财务管理制(施工).docVIP

PAGE PAGE 3 施工财务内部管理制度 总则 一、为适应市场经济发展的需要，对各股东负责，规范各施工项目的财务行为，强化内部财务管理，节约开支，提高资金利用率，明确财务审批程序和权限，提高工作效率，根据《会计法》等财经法律法规，结合各项目施工实际情况，特制定本制度。 二、本制度适合用于本股东负责的各项目，不明事项由财务负责解释。 三、本制度适用于各建设项目，各项合同规定的与本制度有冲突的，一律以本办法为准则。 第二章 各项费用开支管理办法 业务招待费、办公费、差旅费、车辆费用、工资、会务费、其他费用等各项成本费用开支实行项目总经理一支笔负责制，项目总经理可在限定金额范围内开支的费用，可委托总经理代理人在代理其行使相应的审批权限。 一、业务招待费用管理办法 （一）、各业务部门负责人宴请有关业务单位，需报总经理或项目代理人批准同意，其他员工原则上不能宴请各业务部门，如因特殊情况需宴请有关业务部门，需事前向总经理或项目代理人请示，经核准同意后方可报销。 （二）、业务招待费报销一餐一原始填签，并填列接待申请单，注明协调事项、证明人，接待时间，由项目代理人核准，主管会计和财务负责人审核票据的合法性，项目总经理审批同意报销。 （三）、根据税务部门的规定，凡市区内的业务招待费用均需提供税控发票，乡镇还未实行税控管理的，需提供税务部门认可的税务发票，且均需加盖开票单位印章。 （四）、原则上娱乐场所票据如：保龄球、桑拿浴等业务费用支出，不予以报销。 二、办公费用管理办法 （一）、办公用品购置执行办公用品管理办法，费用报销时，需经手人签字和证明人签字后，手续完善与否方可报销。 （二）、工地购买办公用品，经项目总经理核准同意，可自行采购；费用报销时，需负责购人及验收人两人同时签字证明，按规定程序报销。 三、差旅费管理办法 （一）、为节约费用开支，差旅费用报销实行总额包干、节约归己、超支不报原则。 （二）、总额包干的费用含出差期间各项费用，如住宿费、就餐费、差旅补贴、交通费等。车辆油费、过桥过路费不含在包干费用之列。 （二）、到特区以外的市区出差（不含县级市），包干费用标准分别为300元/人/天，自备车辆的，以上标准分别核减50元。 （三）、到特区出差，无自备车的以上级别标准分别增加100元，自备车辆的，以上级别标准分别增加50元。 （四）、到县城出差，按以上三个级别，包干费用标准为150元/人/天，自备车辆的，以上标准分别核减20元。 （五）、出差人在外地由于业务关系，宴请有关部门的，需向分管领导电话汇报宴请部门和协调事项，报帐需列明具体协调事项和时间、人次，项目总经理签字同意后，方可全额报销。出差期间报销了业务接待费，不享受以上包干政策。 （六）、因特殊情况需赶时间乘坐飞机出差的或发生其他费用，报项目总经理核准同意方可报销。 （七）、出差期间的其他费用如车辆油费、过桥过路费等，一率凭单据实报实销；出差期间的费用，如发现虚报、多报、谎报，按其金额的200%从工资扣除。 五、车辆费用管理办法 对在施工项目使用的私车，与车辆运行有关的费用如车辆修理费用、油费、过桥过路费、停车费、车辆年检费等费用报销补充规定如下： 1、车辆修理需到到修理厂维修，费用报销需经项目总理同意，按修理车的车牌号提供修理清单作报销附件方可报销修理费用。 2、报销车辆油费，需填列工地使用车的车牌号，按月报销油费，有税控发票的需提供税控发票，无税控发票的需提供税务部门认可的发票，并加盖供油单位发票专用章。 六、工资、津贴、加班费用和奖金 工资、津贴、加班费和奖金的发放，每月30日前，由工地负责人员造工资表，财务根据工资表，在每月3日之前发放，如遇假日工资发放时间顺延。 工资由财务每月编制工资表，交现场项目负责人签字，项目总经理签字后，由银行代发到各现场人员工资卡中。 以上费用报销时，由具体经办人依据原始凭证填写报销凭证汇总表或用款通知书，经用款项目负责人签字，会计审核，项目总经理签字后，方可付款。 第二章 合同管理及分包工程款、材料款支付办法 一、合同管理： 项目执行过程中，需各项施工相互配合，在进行分项施工时，需分项进行合同的签订，每一项合同的签订，需项目总经理签字，或项目总经理委托项目负责人签字，每项合同签订后，需提交财务备案，财务按合同约定支付各项款项。 二、支付各项工程款项规定如下： 1、每月月初，项目负责人需提前安排好本月工作计划，需支何种工程款项或材料款，及时通知财务，财务根据资金使用计划统筹落实和调剂项目资金，所核拨的工程款项必须在计划或预算内，财务部方予以支付。 支付工程款时，需由承包方签领款单，按合同约定，由具体负责该项目现场人员签字，到项目负责人签字，项目总经理签字，财务方可付款。 2、零星点工申请支付