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PAGE PAGE 12 滁州市 跨境贸易人民币结算知识宣传册 二0一五年 目 录 一、跨境贸易人民币结算的含义 二、跨境贸易人民币结算的背景和意义 三、跨境贸易人民币结算操作指引 （一）企业 （二）报关 （三）结算及相关业务办理 （四）跨境贸易融资业务 四、办理跨境贸易人民币结算业务注意事项 （一）跨境贸易人民币结算业务适用范围 （二）企业采取人民币结算享受到的政策便利 （三）企业初次办理跨境贸易人民币结算业务 （四）商业银行初次办理跨境贸易人民币结算业务 （五）主报告银行的确定及其职责 （六）来料加工贸易项下出口超比例收入人民币业务的办理 （七）跨境贸易人民币结算逾期未收货款的办理 （八）跨境贸易出口人民币收入留存境外的办理 （九）人民币贸易融资业务的办理 五、相关文件依据 （一）跨境贸易人民币结算试点管理办法（中国人民银行公告〔2009〕第10号） （二）跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则（银发〔2009〕212号） （三）关于印发《安徽省跨境贸易人民币结算业务操作规程》的通知（合银发〔2011〕287号） （四）关于简化跨境人民币业务流程和完善有关政策的通知（银发〔2013〕168号） （五）关于简化出口货物贸易人民币结算企业管理有关事项的通知（银发〔2014〕80号） 跨境贸易人民币结算的含义 所谓跨境贸易人民币结算，是指企业以人民币进行进出口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。2009年，人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务总局、银监会共同制定并颁布了《跨境贸易人民币结算试点管理办法》，对该项业务进行指导和规范。其后，又在实践中进行了业务流程的简化和相关政策的完善。 跨境贸易人民币结算的背景和意义 受国际金融危机影响，美元、欧元等主要国际结算货币汇率大幅波动，我国及周边国家和地区的企业在使用第三国货币进行贸易结算时面临较大的汇率波动风险。同时，随着我国与周边国家和地区的贸易、投资和人员往来关系迅速发展，以人民币作为支付手段的呼声越来越高。为顺应国内外市场和企业的要求，保持我国与周边国家和地区的贸易正常发展，为企业提供更多便利，2011年，国务院决定在上海和广东试点的基础上，新增安徽等18个省（自治区、直辖市）开展跨境贸易人民币结算业务试点，地区范围扩大至全国。2012年，明确参与出口货物贸易人民币结算的主体不在限于列入试点名单的企业，扩大至所有具有进出口经营资格的企业。 跨境贸易人民币结算操作指引 一、企业 依法注册成立的企业，可以人民币进行跨境进出口货物贸易、服务贸易和其他经常项目结算。 企业首次办理跨境贸易人民币结算时，应当向境内结算银行提供下列材料（对材料没有特殊说明的，均可提供加盖单位公章的复印件，下同）： （一）《企业信息情况表》（附表1） （二）《企业法人营业执照》或《企业营业执照》； （三）《中华人民共和国组织机构代码证》； （四）《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》（进出口企业提供）； （五）《税务登记证》； （六）法定代表人或负责人有效身份证明。 企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应向境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及其他有关交易信息，如实填写《跨境贸易人民币结算收款说明》或《跨境贸易人民币结算付款说明》（附表2），配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。 二、报关 （一）企业如符合《跨境贸易人民币结算试点管理办法》的有关规定，且进出口的货物以人民币进行跨境贸易结算，在进出口海关申报环节，进口货物报关单“币制”栏填报“人民币”即可；出口货物报关单“币制”栏填报“人民币”，“批准文号”栏免于填报外汇核销单编号。 （二）企业可以跨地区以人民币申报出口货物，无须提供外汇核销单。 三、结算及相关业务办理 （一）交单及审核 l、企业交单：企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应如实填写《跨境贸易人民币结算出口收款说明》或《跨境贸易人民币结算进口付款说明》，并连同下列材料及国际结算规定的有效凭证和商业单据一并提交境内结算银行： 对来料加工贸易出口收取人民币资金超过合同金额30%的，应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内，提交书面情况说明、出口报关单和加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证。 2、银行审核：境内结算银行应对每一笔交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行审核，按照要求向人民币跨境收付信息管理系统报送信息。 （二）资金清算和结算 银行完成相关审核工作后，为企业如下办理人民币资金的清算和结算。 l、如为企业进口对外付款业务，银行首先根据企业提供的收款银行等信息，选择确定资金清算和结算渠道（港澳人民币清算行渠道、境外参加银行代理行渠道以及边贸结算代理行渠道等方式）。 （1）如果使用港澳人民