保险公司偿付能力监管规则第9号压力测试.pdf

保险公司偿付能力监管规则第9 号： 压力测试 9-1 目 录 第一章 总则3 第二章 基本情景测试4 第三章 压力情景测试 5 第四章 监督管理6 第五章 附则 8 9-2 第一章 总则 第一条 为规范保险公司偿付能力压力测试，制定本规 则。 第二条 本规则所称保险公司，是指经中国保险监督管 理委员会（以下简称保监会）批准，依法设立的保险公司和 外国保险公司分公司。 第三条 本规则所称偿付能力压力测试，是指保险公司 在基本情景和各种压力情景下对其未来一段时间内偿付能 力充足率状况的预测和评价，旨在识别和预警导致偿付能力 充足率不达标的主要风险因素，及时采取相应的管理和监管 措施，预防偿付能力充足率不达标情况的发生。 基本情景是指保险公司合理估计的未来发生的情景。 压力情景是指保险公司未来有可能发生并且会对偿付 能力充足率产生重大不利影响的情景。 第四条 压力测试对象应涵盖保险公司全部业务，其中， 保险业务应包括截至报告年度末的有效业务和测试期间内 的新业务。 第五条 保险公司应每年开展一次压力测试，测试期间 以年度为单位。 9-3 第二章 基本情景测试 第六条 保险公司应确定基本情景下的假设，预测测试 期间内的实际资本、最低资本和偿付能力充足率。 第七条 基本情景下，保险公司应预测报告年度后未来 两个会计年度末的偿付能力充足率状况。 第八条 保险公司应根据《保险公司偿付能力监管规则 第1 号：实际资本》的规定计算测试期间的实际资本。 第九条 基本情景下的预测应反映保监会已批准（认可） 的增资和资本补充工具发行等资本补充事项，不应考虑测试 期间内的未得到保监会批准（认可）的其他资本补充行为。 第十条 保险公司应根据《保险公司偿付能力监管规则 第2 号：最低资本》的规定计算测试期间的保险风险、市场 风险和信用风险的最低资本。财产保险公司的具体预测方法 见附件1，人身保险公司的具体预测方法见附件2 。 控制风险最低资本采用保险公司最近一期风险管理能 力评估得到的控制风险因子进行计算。附加资本应按照保监 会的相关规定进行计算。 第十一条 基本情景下的预测假设应根据历史经验和对 未来趋势的判断，并与公司经营规划一致。 新业务假设应与经董事会或管理层批准的公司业务规 划一致。 费用假设应与经董事会或管理层批准的公司业务规划 和财务预算一致。 9-4 再保险假设应符合公司再保险管理策略。 投资假设应与经董事会或管理层批准的公司战略资产 配置规划保持一致。 分红保险保单红利和万能保险结算利率相关假设应符 合公司分红保险业务、万能保险业务的实际管理策略。 对股东的股利分配假设应符合公司的股利政策的实际 经验。 第十二条 保险公司应按照本规则附件 1 和附件2 的规 定预测基本情景下的偿付能力充足率，除非保险公司能够采 用更加科学合理的方法进行预测。 第三章 压力情景测试 第十三条 保险公司压力测试分为必测情景测试、自测 情景测试和反向压力测试三类。 第十四条 保险公司应根据必测压力情景和自测压力情 景预测测试期间内的实际资本、最低资本和偿付能力充足率。 第十五条 压力情景下，保险公司应测试报告年度后未 来一个会计年度末的偿付能力充足率状况。 第十六条 保监会根据行业情况确定统一的必测压力情 景，并可根据市场变化和行业发展情况调整必测压力情景。 第十七条 保险公司应根据自身风险状况确定至少一种 自测压力情景。 设置自测压力情景应选择至少两个重大风险因素。