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云南省小额贷款公司可持续发展探讨 　　摘 要：小额贷款公司是金融创新的成果，其短期、高效的运作特点为中国农村金融市场注入活力，进一步促进三农发展。以麒麟区铠润小额贷款公司为例，分析小额贷款公司产生的背景以及存在的问题，积极探索突破制约小额贷款公司发展瓶颈的优化路径，以期为小额贷款公司的可持续发展提供理论和实践依据。 　　关键词：小额贷款；农村金融；三农发展 　　中图分类号：F830 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）10-0090-02 　　一、基本情况 　　2004年以来，国家陆续推出了一系列支持发展小额贷款的政策。截至2010年10月，云南省共有228家小额贷款公司相继成立运营，资金合计83亿元，228家小额贷款公司贷款余额合计约57.8亿元人民币，占全省新增贷款的4%。目前全曲靖市共组建34家小额贷款公司，9个县市区实现小额贷款公司全覆盖。由于小贷公司还处于成长初期，其自身经营和外部监督方面还存在诸多需要改进和完善的地方。铠润公司作为第一批试点县区的第二批成立的小贷公司，是按照国家银监会、人民银行等部委相关政策法规，经曲靖市金融办、工商局批准成立的专业性小额贷款公司，其在运营情况、业务操作等方面具有代表性。铠润公司注册资本5 000万元人民币，于2010年1月18日在曲靖市注册成立，实行董事会领导下的总经理负责制。下设综合事务部、计划财务部、信贷业务部、风险管理部等四个部室，公司的多位员工具有长期的银行等相关从业经验。公司主要从事小额贷款业务，是一家专业从事小额贷款业务的信贷企业。 　　二、小额贷款公司发展面临的问题 　　（一）小额贷款公司性质模糊 　　根据《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》，小贷公司是从事放贷业务的商业性机构，属于一般的工商企业，但从事的贷款业务又不属于《公司法》所管辖的范围，因而不是金融机构却是从事货币业务的企业法人，这使得小贷公司遭遇了种种限制，极大地限制了小额贷款公司的发展。 　　（二）资金来源匮乏 　　小额贷款公司的性质模糊是造成其资金来源匮乏的主要原因，它不吸收公众存款，只从事贷款业务，自有资金有限。目前铠润公司的外部融资主要靠向银行业金融机构融资、接受捐赠等，股东增资扩股以及外界捐赠资金都极其有限，为提高资金的使用效率，往往采取循环放贷的方法，即便如此，有时还是出现无钱可贷的局面。2012年铠润公司年初信贷余额5 375万元，年末贷款余额5 480万元，通过一年的发展实际新增贷款105万元，年业务增长率1.9%，远远低于金融行业的平均水平。 　　（三）税负偏重 　　目前，国家给予农村信用社的税收政策是营业税及附加按 3.5%左右征收，所得税减半；而对于小额贷款公司则是营业税及附加按 5%征收，企业所得税执行25%税率。2012年铠润公司营业收入315万元，各种税费支出高达91万元，占营业收入的28%，不仅如此，小额贷款公司贷款资金周转比较快，所交的营业税也高于一般的金融机构，小额贷款公司经营成本比其他金融机构高出许多，以及税负歧视，增加了其生存压力，也影响了民间资本投资入股的积极性。 　　（四）监管制度不完善 　　小额贷款公司的定性模糊导致监管困境。因其缺乏金融机构资格，《商业银行法》、《银行业监督管理法》等都不适用于小额贷款公司；另一方面，小贷公司具体操作实施归地方政府主管，管理涉及税务部门、工商、公安局、发改委等多个部门这使得小额贷款公司存在着多头管理，易出现监管真空。在实践中，银监会和公安局负责小额贷款公司在变相吸存、非法集资方面的监管，中国人民银行则是跟踪监管小额贷款公司利率和资金流动，这种多头管理，容易造成各部门之间相互推诿责任，形成监管形式化，导致对小额贷款公司监管不到位。 　　（五）信用体系不健全 　　小贷公司的发展离不开良好的社会信用环境。铠润公司没有接入人民银行的征信系统，无从获取其贷款客户的详细资料，在贷款业务中面临着很大的经营风险。实务中，铠润公司基本上都采取实地调查的方法，这不仅需要承担更高的成本，而且调查结果也容易因受调查人员的主观因素影响而失真，产生道德风险问题。从开业以来，该公司共发生业务笔数合计759笔，其中，征信查询有贷款记录的284笔，其他475笔客户均未与任何金融机构发生业务，无记录客户占比高达62.58%. 　　（六）面对弱势群体信贷风险较大 　　小额贷款公司成立的初衷是为三农提供信贷服务，而农业属于弱势产业，出现风险性的可能性较大。从小额贷款公司的角度来说，面对的客户多为从商业银行无法获得贷款的、信用层级较低的客户。虽然有上浮4倍的高利率水平作保障，但客户资源质量不高导致小额贷款公司在提供信贷方面存在较大的风险。铠润小额贷款公司2012年末5 480万元贷款，其中，50万元以下的贷款金