107上半年度检查报表_再保险修订汇整.DOCVIP

107上半年度檢查報表_再保險修訂彙整 報表名稱 修改內容 1 RBC類 目錄 配合部分報表新增欄位，修訂會計師各報表查核(核閱)範圍。 2 RBC類 表03：資產負債表 配合「保險業財務報告編製準則」修訂項目。 3 RBC類 表06：資金運用收益表 配合採用IFRS 9，修改投資損益計算方式，修訂欄位標題及附註。 4 RBC類 表09-1：金融債券及其他經主管機關核准購買之有價證券餘額明細表 修改第(24)欄標題為「未實現損益-非以公允價值評價者」，新增第(25)欄「未實現損益-以公允價值評價者」，並順修欄號。 配合採用IFRS 9修訂附註6。 5 RBC類 表10-1：股票餘額明細表 因應採用IFRS 9未上市櫃股票衡量方式改變，修改第(21)欄標題、填報資訊及註14。 修改第(22)欄標題為「未實現損益-非以公允價值評價者」，新增第(23)欄「未實現損益-以公允價值評價者」，並順修欄號。 刪除原第(11)~(13)列「小計(股票種類)」。 配合採用IFRS 9修訂附註6。 6 RBC類 表10-2：股票餘額明細表(總計) 修改原第(4)、(7)、(10)欄標題為「未實現損益-非以公允價值評價者」，新增第(5)、(9)、(13)欄「未實現損益-以公允價值評價者」，並順修欄號。 配合採用IFRS 9修訂證券種類，並順修列號及附註2。 7 RBC類 表10-4：非關係人股票投資明細