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PAGE PAGE 3 嘉兴学院文件 嘉院财字〔2008〕6号 ─────────────────────────────── 关于印发《嘉兴学院财务审批制度》的通知 学校各部门、直属各单位： 《嘉兴学院财务审批制度》已经2008年第14次校长办公会议审定，现予印发，自发布之日起施行。 嘉兴学院 二○○八年十二月三十日 ────────────────────────────────────────── 嘉兴学院办公室 2008年12月30日印发 ────────────────────────────────────────── 嘉兴学院财务审批制度 为进一步加强学校财务管理，建立健全财务分级审批制度，明确经济责任和财务开支的审批程序与权限，规范财务行为，提高办事效率，根据我校财务管理体制和财务运行情况，特制定本制度。 第一条 基本原则 根据学校“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制，学校各项财务开支实行“一支笔”负责审批制度，由学校各部门（单位）主要负责人（教学单位为分院院长、主任）、项目负责人、指定审批人负责审批。 确因工作需要或审批人外出期间需要委托他人代为审批的，须由审批人将书面《授权书》报计划财务处备案、执行。部门（单位）经费的审批需授权的，还需报请校长同意。 第二条 经费范围 学校预算经费、科研经费、人才培养经费、代管款项、创收经费、对外投资、库存物资采购、专用基金、基本建设等开支（含借款和预付款，下同），均属本制度规范的范围。 第三条 经费使用审批 1．学校预算经费的审批 预算经费由各部门（单位）主要负责人审批。 大宗物资采购须持合同书、物资验收单和正规票据，由规定审批人依次审核签字。 大型维修项目经费开支的审批参照本条第9款“基本建设经费的审批”办理。 2．科研经费的审批 科研经费审批实行项目负责人负责制。项目组成员报销时由项目负责人审批；项目负责人本人报销，须经分院科研副院长审批；科研副院长的项目本人报销时,须经科技处负责人审批。 3．人才培养经费的审批 人才培养经费由归口管理部门负责审批。 4．代管款项的审批 代管款项开支由款项管理部门（单位）的主要负责人审批。 5．创收经费的审批 部门（单位）有创收的，创收成本和按学校有关规定形成的部门（单位）基金的开支由部门（单位）的主要负责人审批。 6．对外投资的审批 学校各单位利用货币资金、实物和无形资产等对外投资，必须进行可行性研究，经学校领导班子集体讨论后，由校长审批，并按照国家有关规定办理相关报批手续。 7．库存物资采购的审批 库存物资的采购（含自编讲义等的印制），由职能部门主要负责人审批。 8．专用基金的审批 专用基金主要有修购基金、职工福利基金、学生勤工助学基金、住房基金、离退休人员活动基金和其他专项基金。以上专用基金由归口管理部门主要负责人按规定程序和标准审批。 9．基本建设经费的审批 基本建设项目经费审批程序：持立项报告、合同书、工程进度报表和正规票据，填写报销单，由规定审批人依次审核签字。 第四条 大额款项支付 除常规性开支外，一次性开支10万元及以上须经计划财务处负责人审批；一次性开支30万元及以上须经分管校领导审批；一次性开支50万元及以上须经校长审批。 第五条 借支经费的审批与相关规定 经费借支从严控制，严禁公款私借。借支5000元以下，由经费项目负责人审批；借支5000元及以上由计划财务处负责人审批；借支10000元及以上，由分管校领导审批。 为加强和改进暂付款管理，加速资金周转，减少暂付款的资金占用，对现金借款严格执行“前账不清、后账不借”的规定，即前笔借款尚未结报的，不得办理新的借款业务。 所有经费借支，包括差旅费、会议费、仪器设备购置费、备用金等，要求在借支一个月内到财务部门及时报账（特殊情况不能按时报账的，借款人须写出书面报告，说明原因，提出报账期限，项目负责人签字，计划财务处核准），否则，次月起从借款人的校内津贴中全额扣回。 第六条 审批程序与要求 1．经办人根据原始凭证整理的要求，整理好原始凭证并签名。 经费支出的原始凭证必须真实、完整、合法、合规，并符合支出项目的开支范围和标准。 原始凭证应具备填制日期、接受原始凭证的单位名称、经济业务的具体内容、经济业务的规格、数量、单价和金额、填制单位的财务专用章或销货单位发票专用章、填制人员的签名或盖章等要素。否则为不完整、不合法的原始凭证，计划财务处应拒绝受理。对大额经济业务，开具票据时不得故意拆分。 2．经办部门或项目负责人根据审批权限在规定的审批限额内审批，并明确开支的经费渠道、金额和经费项目代码；部门或项目负责人无权审批的，应