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PAGE 14 PAGE \* MERGEFORMAT 14 西安国际港务区管理委员会 公用经费管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了加强对公用经费的控制和管理, 规范费用报销和付款行为, 根据国家有关法律法规, 结合管委会实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于管委会机关各局、办、中心。 第三条 本办法所称公用经费是指各部门为完成工作任务和开展经营活动发生的经常性费用支出和专项费用支出。 第四条 使用公用经费，要严格遵守国家的法律法规和财务制度，坚持勤俭节约，反对铺张浪费，确保公用经费的使用效果。 第五条 按照“责权统一、管用分离”的原则，对公用经费采用“归口和分散相结合”的方式进行管理。将那些与部门职责分工相联系的费用归口各相关部门统一控制，为完成部门工作任务必须发生的费用交各部门控制使用。 第六条 按照“先审批，后使用”的原则控制公用经费的开支。事前编报支出预算，事中按预算进行控制，超过预算的支出必须报经审批。年度费用支出预算依据年度工作和经营计划编制，专项支出预算根据具体工作事项编制。 第二章 审批授权与管理方式 第七条 预算内用款，经各部门负责人同意，财政金融局局长审核、部门分管委领导确认、分管财政委领导审批后，方可用款；超预算、超计划的用款，执行预算追加调整，经财政金融局初审后，报管委会主任办公会研究批复。 对于有明确支出标准的费用如通讯费、工资、社会保障费、水电费、银行利息等由财政金融局长终审后予以报销。 1万元以上的支出需签订合同后予以办理报销手续。 第八条 部门归口管理公用经费的具体分工。 按照部门职责分工，党工委办公室品牌办负责宣传费的控制和管理；管委会办公室负责管委会机关办公费、邮电费、水电费、维修费、委领导招待费、物业管理费的控制和管理；人力资源和社会事业局负责管委会机关招聘费、培训费、职工福利费的控制和管理。 专项费用由项目承担部门负责管理。 第三章 公用经费的控制和管理 第九条 日常的公用经费严格按照预算控制支出，超预算支出必须事先办理审批手续。承担专项工作所需的费用，事前应编制项目实施方案和费用支出预算，经部门分管委领导批准后，由财政金融局按照项目预算控制支出。 第十条 管委会机关工作人员在预算额度内支付款项，原则上采用转账方式。差旅费和处理日常工作临时的小额用款（1000元以下）可用现金方式支付 。 第十一条 借款人在事项完结后十日内到财政金融局报销费用和清算资金。前次借款未清理完结的，原则上不予办理再借款。一般情况下，年底必须清账，不允许跨年度报销。 第四章 公用经费报销的规定 第十二条 报销各种费用必须提供真实合法的原始凭证，填制统一的报销单据，如实说明费用支出事由，按照规定的报销程序，经相关授权审批人签批。 第十三条 从外部取得的发票、收据等凭证必须是合法的凭证，必须由国家法律法规授权的机关印制。原始票据的各项内容必须逐项填写齐全(品名、数量、单价、金额、填制时间等) 。大小写金额必须相符，不得涂改。必须盖有供应商的公章和经办人员的签章。无法注明物品、劳务明细的，应附加盖填制单位公章的购物清单或电子小票。发生错误更改的地方，必须盖有填制单位公章。 通过银行转账付款，收款单位必须与发票填制单位相一致。 第十四条 财政金融局不受理超预算支出和违规支出的报销。对不真实、不合法的原始凭证和审批手续不全的支出，财政金融局有权要求经办人补充、更正或拒绝办理。对巧立名目、弄虚作假的，一经发现，立即交纪检部门严肃查处。 第五章 差旅费报销的规定 第十五条 工作人员因公出差应填制“差旅费报销单”，注明出差地点、时间及行程。财政金融局依据报销单，按照《西安国际港务区管理委员会差旅费报销规定》审核差旅费支出。 第十六条 出国人员差旅费报销的特别规定： 1、参加政府机构和上级主管部门主办的境外公务活动，以主办者邀约通知中确定的交费金额控制支出。凭主办者开具的合法收费票据及出国通知报销差旅费。 2、参加由管委会组团、委托境内、外商务机构承办的境外公务活动，以委托协议中确定的付费金额控制支出，凭境内、外商务机构开具的发票和费用明细报销差旅费。 3、参加经管委会批准、自主操办事务的境外公务活动，按照经分管委领导批准的出国经费预算控制支出，凭各种境内外票据报销差旅费。 4、出国人员提供的各种境外支付凭证必须用中文注明日期、品名、数量、用途、金额，并由经办人和证明人签字。 第十七条 报销差旅费，应填写“差旅费报销单”。将报销单及各种票据附于报销单后（出国人员还应附出国审批文件），经部门负责人确认、分管委领导审批后，到财政金融局办理报销手续。 第六章 招待费的管理 第十八条 对招待费实行预算控制，管委会机关各部门招待费支出不得突破预算，超出预算的接待支出需先办理追加预算审批手续。 第十九条 管委会机关各部门原