未分配利润明细科目.PPT

应交增值税明细表 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、应交增值税 1.年初未抵扣数（以“－”号填列） 1 2.销项税额 2 出口退税 3 进项税额转出 4 转出多交增值税 5 3.进项税额 8 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 4.期末未抵扣数（以“－”号填列） 15 反映小企业按照规定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列 应交增值税明细表 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、应交增值税 1.年初未抵扣数（以“－”号填列） 1 2.销项税额 2 出口退税 3 进项税额转出 4 转出多交增值税 5 3.进项税额 8 已交税金 9 减免税款 10 出口抵减内销产品应纳税额 11 转出未交增值税 12 4.期末未抵扣数（以“－”号填列） 15 反映小企业月度终了转出应交未交的增值税。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出未交增值税”专栏的记录填列 资产负债表－填列 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 115 资本公积 120 盈余公积 121 其中：法定公益金 122 未分配利润 123 所有者权益（或股权权益）合计 124 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 反映小企业各投资者实际投入的资本总额。本项目应根据“实收资本”科目的期末余额填列 资产负债表－填列 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 115 资本公积 120 盈余公积 121 其中：法定公益金 122 未分配利润 123 所有者权益（或股权权益）合计 124 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 反映小企业资本公积的期末余额。本项目应根据“资本公积”科目的期末余额填列 资产负债表－填列 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 115 资本公积 120 盈余公积 121 其中：法定公益金 122 未分配利润 123 所有者权益（或股权权益）合计 124 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 反映小企业盈余公积的期末余额。本项目应根据“盈余公积”科目的期末余额填列。其中，法定公益金期末余额，应根据“盈余公积”科目所属的“法定公益金”明细科目的期末余额填列 资产负债表－填列 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 115 资本公积 120 盈余公积 121 其中：法定公益金 122 未分配利润 123 所有者权益（或股权权益）合计 124 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 反映小企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损，在本项目内以“－”号填列 利润表 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“－”填列） 加：其他业务利润（亏损以“－”填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“－”填列） 加：投资收益（亏损以“－”填列） 营业外收入 减：营业外支出 本表反映小企业在一定期间内实现利润（亏损）的实际情况 本表“本月数”栏反映各项目的本月实际发生数。在编制年度财务会计报告时，填列上年全年累计实际发生数。如果上年度利润表与本年度利润表的项目名称和内容不一致，应对上年度利润表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表。本表“本年累计数”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数 利润表 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 二、主营业务利润（亏损以“－”填列） 10 加：其他业务利润（亏损以“－”填列） 11 减：营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 三、营业利润（亏损以“－”填列） 18 加：投资收益（亏损以“－”填列） 19 营业外收入 23 减：营业外支出 25 反映小企业主要经营业务所取得