营改增后增值税发票开具指引(广东适用)教程文件.pptVIP

(3) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择方式进行开具； 第一种，直接开具 十一、红字发票开具 请依次输入审核通过的信息表编号、需要冲红的蓝字发票代码和发票号码； (3) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择方式进行开具； 第二种， 导入红字发票信息表 十一、红字发票开具 选择购买方传送给销售方的审核通过信息表XML文件 (3) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择方式进行开具； 第三种， 导入网络下载红字发票信息表 十一、红字发票开具 弹出信息表选择界面，请点击“下载”，在选择需要开具的红字发票信息表，再点击“选择”。 (4)选取开具形式录入审核通过信息表后，防伪开票系统会自动生成与须红冲的蓝字发票一致的负数发票，核对后按打印即可。 十一、红字发票开具 增值税抄税有两种处理方式：远程抄税方式、税厅抄税方式。 远程抄税方式是以互联网形式直接将防伪开票系统开票数据发送到国家税务局税务系统。 税厅抄税方式是以在互联网不可用的情况下，将防伪开票系统开票数据下载到税控盘，并携带税控盘到国税局进行门前抄税。 十三、增值税抄税处理 * 营改增后增值税发票开具指引 增值税相关常识 3、什么叫抄税、报税、清卡？ 抄税是指增值税纳税人将本期在防伪开票系统已开取的增值税发票电子数据报送给国税局。 报税是指增值税纳税人将所属期的发生的增值税事项归集在广东企业电子申报管理系统，以电子报表的形式发送申报到国税局 清卡是指国税局为防止增值税纳税人没报税就进入下一所属期增值税操作而设定的一个必要流程。报税后才能执行清卡，未清卡税盘会被锁死，下一所属期不能开票。 抄税、报税、清卡必须在征收期内完成！ 增值税相关常识 4、增值税的征收期是什么时候？ 每月的1日—15日为上一月份的增值税征收期，此期间遇到法定节假日会相应天数顺延 每月具体时间具体可登陆/pub/001028/bsfw/zqrl/查询。 5、增值税操作大致的流程是？ 征收期 所属期 抄税 报税 清卡 进项发票收取 进项发票认证 销项发票开具 发票作废 红字发票开具 销项发票数据录入 增值税一般纳税人认定申请 增值税发票核定申请 增值税发票最高限额申请 发票验旧 发票申购 3月1日 3月31日 4月1日 4月15日 增值税专用发票开具管理操作 增值税专用发票申购 增值税专用发票开具 增值税专用发票作废 销项发票数据录入 红字发票开具 增值税抄税处理 增值税税盘清卡 增值税发票验旧 六、增值税发票验旧 一、增值税发票验旧操作步骤： 1、登录省国税网上办税大厅，登录成功后，点击“发票管理”进入发票管理界面 增值税发票验旧是纳税人在购买增值税发票前对已使用的增值税发票向税局申请核销。 六、增值税发票验旧 一、增值税发票验旧操作步骤 2、点击“发票验旧-税控发票验旧”，跳转至税控发票验旧清单。 六、增值税发票验旧 3、点击 时间控件按钮选择需要抄税月份起和止时间，然后点击 按钮，系统列出抄税信息见下图。 一、增值税发票验旧操作步骤 4、点击 按钮，系统提交验旧并显示操作完成界面，见下图 二、增值税发票验旧结果查询操作步骤： 1、成功登录网上办税大厅后，点击“发票管理?发票验旧?验旧结果查询”链接，进入发票开票数据验旧结果查询页面。 六、增值税发票验旧 如果页面提示“验旧出错” 此时您可以将对应的数据选中然后点击“删除”按钮将其删除后重新验旧。 2、填写查询条件，如“采集日期”和“受理号”，然后点击 按钮开始查询。查询结果如下图所示。 二、增值税发票验旧结果查询操作步骤： 六、增值税发票验旧 七、增值税专用发票申购 ?申购报送资料： （1）税务登记证件。? （2）经办人身份证明（经办人变更的提供复印件）。? （3）《发票领用簿》。? （4）领用增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票和增值税普通发票的，应提供金税盘 发票购买后需将发票信息读入到防伪开票系统，具体步骤： 打开防伪开票系统，依次点击“发票管理”→“发票读入”→“是”→选择读入发票的来源介质（金税盘）→选择已购买的发票段点击“确定” 七、增值税专用发票申购 八、增值税专用发票开具 增值税专用发票具体操作步骤： 1、打开防伪开票系统，依次单击“发票管理”→“发票填开”?点击需要开具的发票类型 注意：开票前需确认打印机（针式打印机）已经正常连接且能正常工作 ① ② ③ 八、增值税专用发票开具 　　2、选择需要的填开的发票种类→核对发票号码后“确认” 八、增值税专用发票开具 　　3、填写发票票面内容→左上角的打印→