银行会计凭证填制演示教学.pptVIP

* 一、凭证使用的基本规则 会计凭证的填制应严格划分银行和客户的行为界限，应由客户填写的银行工作人员不得代办。 发生一笔现金收入或现金付出业务，只填制一张现金收入或现金付出传票； 发生一笔转账业务，要分别填制转账借方传票和转账贷方传票，并且业务发生涉及多少个账户，就填多少张转账传票。 5、阿拉伯金额数字前面，均应填写人民币符号，小写金额应认真填写，不得连写，以免分辨不清。6、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写“月、日”时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”，日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。 7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 8、除套写凭证可以使用圆珠笔填写外，其他会计凭证必须使用碳素墨水填写。 现金支票的填制 ——单位提取现金时使用 1、出票日期 必须大写，使用小写的，不予受理； 大写数字写法： 零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。  举例： 2009年3月5日：贰零零玖年零叁月零伍日 叁月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。 2009年2月13日：贰零零玖年零贰月壹拾叁日 出票日期的要求： 壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰