深圳市禾望电气股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

深圳市禾望电气股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范深圳市禾望电气股份有限公司 （下称“公司”）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计 法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准则》、中 国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）颁布的《上市公司治理准则》 等法律、法规、规范性文件和《深圳市禾望电气股份有限公司章程》（以下简称 “公司章程”）及其他有关规定，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构和审计人员，对公 司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性、以及经营活动的 效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 审计机构 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以 披露。审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集 人，且至少有一名独立董事为具有高级职称或注册会计师资格的会计专业人士。 第五条 公司设立内部审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控 制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部对审计委员会负责，向审 1 计委员会报告工作。 第六条 公司配置人员从事内部审计工作，对公司财务收支和经济活动进行 内部审计监督。 内部审计部人员应当具备下列基本的专业能力： （一）掌握内部审计准则及内部审计程序； （二）通晓内部审计内容及内部审计操作技术； （三）熟悉公司生产经营流程及相关的经济业务知识； （四）了解公司各项管理制度和财务会计制度。 第七条 内部审计部的负责人，由审计委员会提名，董事会任免。 第八条 内部审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者 与财务部门合署办公。 第九条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配 合内部审计部依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 第十条 审计人员应当依照法律、法规及公司有关制度审计、忠于职守、坚 持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊， 以应有的职业谨慎态度执行审计工作，发表审计意见。审计人员与审计事项或与 被审对象有利害关系的，应当回避。 第三章 职责和总体要求 第十一条 审计委员会在指导和监督内部审计部工作时，应当履行以下主要 职责： （一）审阅公司内部审计工作计划； （二）督促公司内部审计计划的实施； （三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题 的整改； 2 （四）指导内部审计部门的有效运作。 公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的 各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。 第十二条 内部审计部应当履行以下主要职责： （一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内 部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会 计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法 性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自 愿披露的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每年度向审计委员会报告一次，内容包括但不限