浅析我国上市-公司内部控制信息披露问题.docVIP

成都理工大学工程技术学院毕业论文 浅析我国上市公司内部控制 信息披露问题 作者姓名： 专业名称：经济学 指导教师： 讲师 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc 摘要 PAGEREF _Toc \h 1 HYPERLINK \l _Toc Abstract PAGEREF _Toc \h 2 HYPERLINK \l _Toc 前言 PAGEREF _Toc \h 3 HYPERLINK \l _Toc 1内部控制信息披露的理论基础 PAGEREF _Toc \h 4 HYPERLINK \l _Toc 1.1内部控制的涵义 PAGEREF _Toc \h 4 HYPERLINK \l _Toc 1.2内部控制的要素 PAGEREF _Toc \h 4 HYPERLINK \l _Toc 1.3内部控制信息的供需分析 PAGEREF _Toc \h 5 HYPERLINK \l _Toc 2内部控制信息批露文献综述 PAGEREF _Toc \h 7 HYPERLINK \l _Toc 2.1国外关于内部控制信息披露的研究 PAGEREF _Toc \h 7 HYPERLINK \l _Toc 2.2国内关于内部控制信息披露的研究 PAGEREF _Toc \h 7 HYPERLINK \l _Toc 2.3内部控制信息批露的文献述评 PAGEREF _Toc \h 8 HYPERLINK \l _Toc 3中石化内部控制体系结构 PAGEREF _Toc \h 9 HYPERLINK \l _Toc 3.1公司层面内部控制信息批露 PAGEREF _Toc \h 9 HYPERLINK \l _Toc 3.2业务层面内部控制信息批露 PAGEREF _Toc \h 10 HYPERLINK \l _Toc 3.3权限指引 PAGEREF _Toc \h 11 HYPERLINK \l _Toc 3.4检查考评 PAGEREF _Toc \h 11 HYPERLINK \l _Toc 4中石化内部控制信息披露问题分析研究 PAGEREF _Toc \h 12 HYPERLINK \l _Toc 4.1中石化内部控制信息披露取得的成绩 PAGEREF _Toc \h 12 HYPERLINK \l _Toc 4.2中石化内部控制信息披露存在的问题 PAGEREF _Toc \h 13 HYPERLINK \l _Toc 5解决存在问题的具体措施 PAGEREF _Toc \h 14 HYPERLINK \l _Toc 5.1完善内部控制信息披露的法律法规 PAGEREF _Toc \h 14 HYPERLINK \l _Toc 5.2完善审计制度，严格界定信息披露的内容框架 PAGEREF _Toc \h 15 HYPERLINK \l _Toc 5.3自觉接受公众监督，强化过程控制手段 PAGEREF _Toc \h 15 HYPERLINK \l _Toc 5.4建立内部控制评价与审计报告相结合制度 PAGEREF _Toc \h 16 HYPERLINK \l _Toc 5.5注重对信息系统的控制，提高信息化管理水平 PAGEREF _Toc \h 16 HYPERLINK \l _Toc 5.6建立完善风险预警系统，提高风险应对能力 PAGEREF _Toc \h 17 HYPERLINK \l _Toc 5.7建立绩效考评体系，完善内控信息披露机制 PAGEREF _Toc \h 17 HYPERLINK \l _Toc 6结束语 PAGEREF _Toc \h 18 HYPERLINK \l _Toc 参考文献： PAGEREF _Toc \h 19 - 摘要 摘要：加强公司的内部控制信息披露管理，是上市公司实现可持续发展的重要途径和义务。我国大型央企上市公司发展迅速，但内部控制管理并不乐观，主要是国有企业公司缺乏完整有效的内部控制制度，监督机制还不完善。影响和制约其现状的主要因素是国有大型上市公司内部控制信息披露问题。笔者另辟蹊径，以中石化为例，从企业管理的角度，主要研究国有大型企业当前内部控制的体系结构、公司治理结构，阐述内部控制信息披露的现状、存在的问题，并对如何改进与完善内部控制制度提出了意见，希望能对企业的发展起到实际性的帮助。 关键词：内部控制 信息披露 制度变迁 Abstract In order to strengthen the management of the companys internal control informati