关于个人外汇业务一体化协同监管思考.docVIP

关于个人外汇业务一体化协同监管思考 　　【摘要】随着个人外汇业务的多元化发展和监管需求，个人外汇业务一体化协同监管的可行性得以逐步提高。本文从本外币一体化协同监管、涉外主体一体化协同监管两方面探讨个人外汇业务一体化协同监管的思路，从业务的自然属性入手，结合现行监管类型和要求，在制度建设、系统设计、业务实践等方面探讨其可行性，提出面临的问题及相应的解决方法，以完善监管网络、提升监管效率、提高监管水平。 　　【关键词】个人外汇 一体化 协同监管 　　随着中国居民对外交往增多，个人外汇业务得到了长足发展。网络、电子银行、大数据的发展则加速了个人外汇业务的便利化发展。便捷、高效、多样化的个人外汇业务在深受大众亲睐时，也拓展自己的领域，在某些条件下，与人民币业务、企业业务交织在一起，因此，单独对个人外汇业务实施监管已不能满足外汇管理的需求，要从多方面来实施个人外汇业务一体化协同监管。本文从不同的视角和分类标准及方法，来探索不同的协同监管方式，不同领域相互交织，从而形成“疏而不漏”的监管“天网”。 　　一、??人外汇业务一体化协同监管的现状 　　（一）结售汇业务的天然属性决定了本外币一体化协同监管的需求基础 　　一般而言，各国货币使用界限多以其地理界限为准（美元等世界货币有例外），即，一国境内唯一合法使用的货币是本国货币，他国货币不得在本国境内流通使用。这是一国经济主权的体现之一。因此，人员在不同国家间流动，其对当地商品和服务的需求，需以不同的币种计量、交易；同理，商品、服务、资金在不同国家间流通，也需以不同的币种计量、交易，这是结售汇业务存在的基础。从业务形式而言，中国外汇局监管的结售汇业务是资金在境内人民币与外汇之间的转化和兑换，这是结售汇业务的内在联系、天然属性。这种天然属性，决定了本外币一体化协同监管的自然属性。 　　（二）外汇与跨境人民币具有一定的替代效用，要求本外币一体化协同监管来健全监管体系 　　随着人民币国际化的逐步推进，跨境人民币在某些方面和一定程度上对外汇形成了替代作用。如：港澳台地区可以直接向境内个人汇入跨境人民币资金，而不一定使用外汇。 　　在外汇储备方面，跨境人民币则可能是把双刃剑。乐观的考虑，在外汇储备面临冲击时，跨境人民币可以部分地替代外汇，从而减小冲击力；而硬币的另一面则可能是，由于公众对货币坚挺或疲软的预期而形成与货币当局期望正相反的操作浪潮，峰谷叠加，从而加剧外汇市场、外汇储备的动荡。 　　（三）个人外汇业务与企业外汇业务交织在一起，需要涉外主体一体化协同监管强化监管效能 　　企业高级管理人员、自然人股东等的个人外汇业务往往与其关联企业的外汇资金活动交织在一起，如果简单地分而治之，必然会忽视两者间的联系，形成监管盲区。 　　1.个人借企业之名的外汇业务。目前，中国对个人投资境外房地产等个人资本项目持否定态度，因此，为了绕开外汇监管，将境内个人资金汇出境外，利用本人在企业的身份、借企业之名进行海外投资就成为理所当然的选择。随着“一带一路”等国家战略的推进，这类“走出去”的企业在某些方面还能享受的政策优惠。与此同时，企业在海外的经营活动究竟如何，资金用途是否与其报告一致，外汇管理局因监管手段、能力、成本等多方面的制约而难以核实。这就为企业逃避监管，进行不实经营活动提供了空间。个人借企业之名购置境外房产、进行证券投资活动，正是借用了这一漏洞。若处在人民币贬值预期下，会加重资金外流压力，加速外汇储备流失。 　　2.企业借个人之名的外汇业务。企业涉外资金流动监测更注重业务真实性，重在防止无真实交易背景的资金汇划。但是，在商贸实践中，不是所有的真实交易都有适当的凭证、单据等资料；有些支出项目零散，按现有规定严格执行会加重企业人力、财力成本，使得企业疲于应对，如：交易前保证金的支付和存放指定账户，以及未能达成交易后，保证金的境外存放或调回境内；境外代表处的零星支出等。因此，出于便利性、成本控制等方面的考虑，企业自然会利用个人外汇便利额度，以个人外汇“分拆”方式向境外汇出资金。而且，经常办理涉外业务的企业工作人员，反外汇查处的意识非常高，为了阻断外汇局对人民币资金来源的探究，往往通过存取现金或多层次转账等方式模糊资金来源，使得外汇局的证据链条充分性不足。 　　二、个人外汇业务一体化协同监管面临的问题 　　（一）追溯分拆购付汇资金来源困难重重 　　目前的分拆监测，首先以境外收款人为关键词搜索相关购付汇人员，再通过经办银行、兑换机构查找购汇的人民币资金来源的账户和所有者，然后外汇局汇总、分析：资金来源若为同一人或企业，或具有关联关系，则可确定为分拆，否则，不为分拆。在整个监测过程中，追踪人民币资金来源是至为重要的环节，是最终结果的决定因素，也是问题频发的环节。 　　问题一：购汇人账户为本