关于对民办学校授信业务收费权质押及财产抵押有关问题思考与建议.docVIP

关于对民办学校授信业务收费权质押及财产抵押有关问题思考与建议 　　【摘要】在贯彻落实国家《关于金融支持服务业加快发展的若干意见》的大背景下，教育行业成为了商业银行金融服务重点对象之一，这其中也包含着对民办学校的金融服务，特别是授信业务支持。由于民办学校性质特殊，商业银行授信过程中在考虑接受其提供的学费收费权质押及其他有关担保时，要慎之又慎，以确认符合法定资格和条件。 　　【关键词】金融 商业银行 担保 　　一、民办学校的性质及定位 　　民办学校收费权质押，由于涉及教育这个特殊行业，有必要先对民办学校的性质及定位予以分析。民办学校性质及定位处于一个演进过程，大致可分为以下两个阶段： 　　（一）“民办非企业”性质定位 　　1998年国务院颁布了《民办非企业单位登记管理暂行条例》，“民办非企业”这个名称也被固化下来，民办学校被定位成“民办非企业单位”。由此在《民法通则》规定的企业法人、机关法人、事业法人和社会团体法人之外有了第五种分类。 　　（二）“公益性事业”定位 　　2002年国家颁发了《中华人民共和国民办教育促进法》，规定“民办教育事业属于公益性事业，是社会主义教育事业的组成部分”。至此，在国家法律层面上给予了民办教育正式名分，民办学校可以作为“事业法人”得以确立。 　　虽然民办学校属于公益性事业，但在具体登记管理方面，又不必然属于“事业法人”，各级地方政府对民办学校法人登记管理方面普遍采取了分类管理机制。以江苏省登记管理分类为例：有国有资产参与举办的从事学历教育、学前教育、特殊教育的民办学校和从事非学历教育的民办教育培训机构，可以登记为事业单位法人；没有国有资产参与举办的从事学历教育、特殊教育、学前教育的民办学校登记为民办非企业单位法人，从事非学历教育的民办教育培训机构可登记为民办非企业单位法人或企业法人。各地分类标准上稍有差异，但整体上仍可分为事业单位法人、民办非企业单位法人和企业法人。 　　二、收费权质押分析 　　在讨论民办学校收费权质押之前，还需要对收费权的定义，以及收费权质押的前提条件予以厘清。 　　（一）收费权及收费权质押的定义 　　目前较为权威且被广泛接受的收费权概念是“收费权是指权利人基于法律、行政法规的直接规定或者政府的行政许可而享有的就特定的基础设施或者公共服务等在政府核定的价格范围内收取费用的权利”[1]。 　　收费权质押是指债务人或者第三人将收费权作为债权的担保，债务人不履行到期债务时，债权人所具有的依照法律规定以该收费权折价或者以拍卖、变卖该收费权的价款优先受偿的权利。 　　（二）收费权质押的前提条件 　　收费权的设立是基于法律、行政部门的许可，收费权利人也被特定化，该权利只能由特定对象行使，由此决定了收费权不能被随意让渡或质押，这也正是收费权质押不同于普通意义上的物权质押的特殊之处。基于上述特性，收费权的质押应至少满足以下四个前提： 　　1.收费权依法设立。收费权由政府主管部门在其权限范围内，按行政许可法律法规，履行相应的审查审批程序，以下发批准文件或颁发收费许可证的形式，证明其合法存在。 　　2.收费权可依法让渡。对于违约客户，银行可通过两种途径实现其质权。一是按约定划转借款人基于质押的收费权所收取的费用，用于偿还贷款本金、利息等；二是对质押的收费权用于拍卖，就拍卖所得偿还债务。根据财政部《银行抵债资产管理办法》对银行抵债资产处置的规定，银行收取抵债资产后应及时进行处置，尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化，这要求银行对取得的质权不能长期持有，必须尽快处置变现。以上两种途径的实现，特别是第二种途径，以收费权可让渡为前提条件。 　　3.出质的收费权严格限制于设立的收费权范围内。根据《民办教育促进法》“民办学校对接受学历教育的受教育者收取费用的项目和标准由学校制定，报有关部门批准并公示”的规定，银行接受出质的收费权应在收费项目、收费额度、收费期限方面严格限制在批复文件或收费许可范围内，对原收费权范围的超越，将直接导致超出部分无效，甚至对原定范围内质权的实现带来不必要的麻烦。 　　4.出质主体资格合法合规。实践中存在着因挂靠等原因导致实际收费人与收费权主体不一致的情况，为确保出质有效，质押合同签署时应严格审查，确认出质主体与收费主体的一致性，确保出质主体资格合法合规。 　　三、房屋土地财产抵押分析 　　民办学校房屋土地能否办理抵押，取决于学校登记的性质以及房屋土地的功能。 　　（一）禁止抵押的房屋土地财产 　　关于禁止抵押的范围，《担保法》、《物权法》都明确规定学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施不得用于抵押。具体到民办学校禁止抵押的财产范围，应从以下三方面去理解： 　　一是公益性目的。民办学校