财务会计管理和内控制度.docVIP

财务会计管理和内控制度 第一章总则 第一条为了加强营口市小微企业融资担保有限公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，维护投资者和债权人的合法权益，根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规和《营口市小微企业融资担保有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条本制度适用于公司及公司所属单位。公司所属单位必须遵守本制度，如实反映财务活动和财务成果，维护投资者和债权人的合法权益。 第三条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。 第四条公司财务管理的基础是生产经营活动及其原始信息。公司各项财产物资的进出消耗，都应做到手续齐备、计量准确，并定期、不定期地进行财产清查。 第五条公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、运用资金，有效利用公司资源，合理分配各方收益，依法实施会计监督．保证公司资产的安全、完整、保值、增值，实现公司的财务管理目标。 第二章内部财务管理体制 第六条公司按照统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配备相应的财务会计管理人员，并按岗位责任制从事公司财务会计管理工作。 第七条公司设财务负责人，由总经理提名，董事会聘任。 第八条财务负责人的财务管理职责 一、组织领导公司的财务管理和会计核算