某某市-某某局经费报销相关规定.docVIP

**市****局经费报销相关规定 为深入贯彻中央八项规定，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》及相关制度规定，从严规范行政事业单位经费的支出管理，强化财务监督，提高资金使用效益。特制订本经费报销相关规定。 一、报销程序 1.各单位实行单位主要负责人“一支笔”审批制度。单位取得的原始凭证，由经办人填写费用报销审批单并签字，报部门负责人审核以后，由财务部门稽票据的真实性、有效性以及报销单填制的规范性，最后经单位主要负责人签字确认以后，由财务部门予以报销。经办人对费用支出的真实性负责。 2.凡开具和取得的发票等凭证，须据实填写品名、单位、数量、金额等内容，不得涂改、挖补；凡从外单位取得的发票及原始凭证，须加盖填制单位财务印章或发票专用章。无财税机关监制章、无单位名称、无开票日期、无财务印章或发票专用章的，字迹或印章不清楚，伪造、变造、作废以及其他不符合规定的发票、票据，一律不予报销；禁止用白条报支各类费用。支出凭证必须真实可靠、项目完整、附件齐全，经手人、审核人、审批人等内容缺一不可。 二、报销规定 （一）、人员经费 1、工资（离退休费）支出。严格执行工资发放的政策和标准，全额事业单位绩效工资执行比率为1.0，其他事业单位的执行比率要严格按照人社局、财政局确定的比率执行，不得随意超支。绩效工资年度执行数不得超出人社部门年末下达的实际执行数。在编人员按市编办、人事部门批复的标准执行；经批准的机关事业单位合同制人员和临时聘用人员，各单位在预算安排的经费内合理确定工资报酬；对在编不在岗的人员要及时清理，杜绝“吃空饷”现象；对长期病假人员工资要严格按照相关规定执行。 2、奖金及其他福利支出。严格规范奖励性津补贴发放管理，除省、市、政府批准发放的项目外，一律不得再自行发放各种奖金、津贴、补贴、有价证券、支付凭证、商业预付卡和实物等。上级党委、政府发文的奖励，按文件执行；上级有关部门发文明确的奖励以及固定性津贴、补贴，需报主管部门同意后方可执行；年度专项工作考核发放的奖励性津补贴，由相关部门牵头提出方案，并报政府批准后发放。 3、保险和公积金。人员养老、医疗、失业、工伤以及生育保险，按照相关政策执行。公积金的缴存基数与比率不得超过**市住房公积金管理中心相关文件规定的标准。 （二）、商品和服务支出 1、办公费。反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。办公用品、用具、书刊订阅由办公室采购，采购前先列出具体采购清单，报主要负责同志审批。办公设备、办公用品经主要负责同志同意后，符合**市政府集中采购目录及采购限额标准的，按照政府采购的相关规定严格执行。单位工作人员需要时到单位办公室领取并由领取人签名。报刊杂志征订，除党报党刊外，各单位订阅报刊要本着节约的原则，从严从紧掌握。提倡集体阅报，提高报刊杂志的利用率。对非业务需要的报刊，一律由个人订阅，不得用公款为个人征订报刊杂志。购买办公用品单张发票金额300元以上的，发票后面需附有销货单位提供的有本单位职工签字的清单作附件。不得配置高档办公家具、办公用品。积极利用信息化手段，推行无纸化办公，减少一次性办公用品耗材。 2、印刷费。反映单位的印刷费支出。文件资料、内部书刊、信封、宣传资料、各种票据等印刷执行政府采购相关规定。清理精简文件、材料、内部简报和刊物，可发可不发的文件不发，确无必要和质量不高的坚决停办。外来印刷费发票后需附本单位职工签字的清单作附件。 3、水电费。反映单位开支的水费、电费、污水处理费等支出。按照节能减排的相关规定，各单位本着降低能耗、减少浪费的原则，凭自来水公司和供电部门的发票据实报账。各单位有条件应当尽量实行电费水费银行托收。 4、邮电费。反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、传真费、网络通讯费等。电话费管理，各单位都要实行“核定门数、限额管理”的办法。各种邮寄费必须有邮电部门开具的正式发票（有税务监制章）方可报销，单位缴纳的电话费，凭电信部门出具的话费发票据实报账。各种预交话费凭证及个人电话费一律不予报销。有条件的单位应当尽量实行电话费银行托收。 5、差旅费。机关事业人员因公出差要严格执行《**市市级机关差旅费管理办法》。差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。各单位应当建立健全公务出差审批制度，出差必须按规定报经单位有关领导批准。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游。出差结束以后，出差人员凭签好的出差审批单以及规定格式的《差旅费报销单》到财务部门审核报销。城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，住宿费在批准的出差天数和规定的限额标准之内凭发票据实报销，伙食补助费、市内交通费应以城市间交通费票据和住宿费发票为凭据按规定标准计算报销，实行包干使用。工作人员出差