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农村信用社防范中小企业信贷风险对策研究 　　随着国家政策的鼓励和支持,中小企业信贷业务逐渐成为各家商业银行发展的主要方向,积极开展中小企业贷款,不仅可促进我国中小企业发展,缓解融资难问题,同时也能有效改善农村信用社信贷资产结构。但是,如何有效防范中小企业信贷风险,使企业和信用社形成双赢局面,成为农村信用社研究的重要课题。 　　一、中小企业信贷业务风险分析 　　(一)从农村信用社角度进行信贷业务的风险分析 　　1、缺乏系统的风险管理和监管制度 　　由于农村信用社本身风险监管制度的不完善,致使无法及时有效地防范和对冲信贷风险。首先,对中小企业信贷业务贷前监管不力。由于人员素质及管理体制的原因。信贷部门及客户经理对信贷业务的申请内容、信贷方式以及中小企业贷款申请人的具体经营环境等没有全面、细致、准确的调查,或者即使调查也只是流于形式和文字材料,很难真正发现中小企业信贷风险。其次,对于中小企业信贷业务的贷中、贷后风险监管不力。农村信用社本身网点多,人力资源相对不足,很难准确有效地掌握借款人信贷资金使用情况,加之信息网络不畅,无法及时收集中小企业生产经营与运作信息,因此,对贷款的中小企业的真实经营状况尤其是财务状况不能全面摸实,无法及时发现企业违规使用资金的风险并予以化解,这就造成中小企业贷款后续管理手段缺乏、管理效果不佳。最后,缺少市场化的风险对冲和消化的工具,对贷款保险、信贷资产证券化和套期保值等金融工具运用极其有限。 　　2、员工专业素质不高,信贷风险意识不强 　　农村信用社历经数次金融体制改革和管理部门变更,造成了信用社管理体制不健全,各项规章制度不完善,部分领导干部创新意识较弱,员工年龄结构老化,专业素质普遍不高。尤其作为农村信用社的主营信贷业务,员工没有把信贷风险作为第一要务,只是简单的决策和操作,本没有把信贷风险贯穿整个信贷流程中。因此,信贷风险意识不强成为农村信用社形成信贷风险的重要因素。 　　(二)从中小企业角度进行信贷业务的风险分析 　　由于中小企业天然具有经营不确定、内部治理和财务信息不健全、产权混乱及抵押资产不充裕等特性,导致了其在获得信贷方面非常困难,主要表现在: 　　1、经营风险问题 　　中小企业由于其特殊的组织形式、经营机制和发展历程,具有明显的二重特性。一方面,中小企业转产快、发展快、机制灵活。但另一方面,其所具有经营成长的高失败率和不确定性体现了其还款来源的风险性,增加了其获得信贷的困难。造成这种情况的原因在于大多数中小企业缺少长期规划,发展战略存在一定的盲目性,经营行为短期化,再加上中小企业经营规模不大,抗风险能力较弱,一旦国家政策调整或市场变化就会使其经营出现波动,呈现出很强的不确定性。而这种不确定性正反映了中小企业还款来源的不稳定,因而很难得到银行的贷款支持。 　　2、内部管理问题 　　由于中小企业缺乏健全的内部治理结构和较为透明的财务信息体制,加重了企业与银行间信息不对称,大大削弱了银行拓展中小企业信贷市场的动力。由于企业财务制度不健全,财务报告真实性与准确性较低,账表数字不符,部分企业甚至为了逃税而造假账和进行现金交易,导致银行无法考核企业的真实经营状况,无法对贷款项目进行信用评级。信息的严重不对称,使得银行开始采取消极态度,尽量避免或减少对中小企业的信贷投入。 　　3、产权问题 　　一方面,由于当前我国土地、房产及公证等部门收取的评估、公证费用较高,使得很多中小企业及个体工商户望而却步,大都没有办理完善的土地、房产等登记手续。同时,企业资产评估登记要涉及土地等众多管理部门,而且各个部门都要收费,如果再加上正常贷款利息,所需费用几乎与民间借贷成本相近,普通中小企业难以承受。另一方面,大多中小企业的法人代表过于看重眼前利益,缺乏长远目标,自己不愿意完善土地、房产手续,且各地产权关系没有建立符合市场经济的运行机制,使中小企业产权普遍不够完整明晰。这些都大大影响了中小企业信贷业务的发展。 　　4、抵押资产及担保问题 　　中小企业往往由于自身积累少、经济实力弱、有效资产不足而很难符合抵押物条件,同时又因为经营风险大而难于找到担保人。效益好的企业既不愿意给别人作担保,也不愿意请人为自己作担保,免得“礼尚往来”后,碍于情面又不得不为别人作担保,给自己添麻烦;效益一般的企业,银行又不允许其作为担保人。而中小企业之间相互担保,往往是一家企业出了问题会连累一批企业,这通常又被认为是社会稳定所难以承受的,使担保常常变得有名无实。因此,各家银行担保贷款比重在下降,抵押贷款比重呈上升趋势。商业银行为保证贷款的安全性,对抵押资产实行折扣。银行对中小企业缺乏专门的评级标准,而采用大型企业的评级标准,中小企业因其规模小而影响所评的信用等级,进而受到信贷市场准入的限制。 　　(三)从外部