内部银行在我国集团企业应用现状及前景展望.docVIP

内部银行在我国集团企业应用现状及前景展望 　　摘 要：作为非银行金融机构的内部银行，通过运用独特的金融功能，融通了企业内外部资源，降低了企业交易成本、合理的配置资源，保证了资金供给，成为我国集团企业资金管理的重要组成部分。随着时代的发展、金融改革的不断推进，我们将迎来一个产业金融结合的时代；在此大环境下，对于内部银行在我国集团企业的应用现状及应用前景的研究和探索，具有及其重要的意义。 　　关键词：内部银行；集团企业；资金管理 　　中图分类号：F832.2 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2017（7）-0063-04 　　近年来随着我国经济的发展，越来越多的中小企业走上了集团化发展之路，但是这些企业在规模发展到一定程度时，就遇到了发展瓶颈，主要体现融资能力和资金管理能力不能够满足企业并购或者日常经营过程中需要。因此，我国企业如何通过改革集团企业的资金管理方式来提高资金的时间价值和经济效益、提升企业的竞争力、突破企业发展瓶颈，将企业做大做强，十分值得我们研究和探索。 　　一、内部银行在我国集团企业的应用现状 　　（一）我国集团企业资金管理现状 　　我国大多?导?团企业的资金管理方式还是分散管理为主，这种资金管理方式无法从战略的高度来进行投融资工作，不能合理配置资金和降低交易成本。具体缺陷表现在以下几个方面： 　　1.资金使用效率低下 　　以A集团企业为例，该企业有6家子公司其资金情况如下表（单位：万元）： 　　从上表可以看出A集团企业的自有资金远大于融资需求，完全可以通过内部调剂满足企业的融资需求；但是在资金分散管理的情况下，存贷双高不但给集团带来高昂财务费用，同时导致大量资金闲置资金使用效率低下。 　　2.资金管理失控 　　在松散的资金管理方式下，因为没有建立良好的内部信息传递渠道和制约机制，集团总部只能通过报表了解各成员单位资金状况，通过委派财务总监、预算制度等方式控制成员单位资金；这种管理方式和手段的落后导致集团资金缺乏有效监管，使得成员单位很有可能出现因投融资不当引发的资金风险。 　　（二）我国集团企业资金管理发展方向 　　众所周知一个企业的资金管理目标就是防范资金风险、降低资金成本、提升资金使用效率，具体表现在以下四个方面：一是通过对资金过程化管理实时掌握资金流量和流向实现资金集中的监控，二是通过降低资金沉淀，杜绝存贷双高的存在，实现财务费用的降低，三是通过集中信贷管理，扩大融资规模，实现资金内部调剂，四是通过资金使用有序化，防止盲目投资，实现资金风险的有效防范。 　　从上述目标我们可以看出，集团企业的资金管理发展方向是从分散向集中发展，也就是通过资金上收和计划支出实现信息分散向信息集中发展，通过清理账户和加强资金监控实现资金分散向资金集中发展；形成高度集中的统收统支、统筹信贷的资金管理模式。 　　（三）我国集团企业内部银行运营模式 　　目前，我国多数集团企业通过建立内部银行这个资金信息化系统管理平台，提升企业资金管理水平解决因资金管理方式的落后所导致的资金管理使用效率低下和资金管理失控的现状。我国集团企业内部银行运营模式主要有“双轨制”企业内部银行、“单轨制”企业内部银行和“银企联合”内部银行。 　　随着，我国企业管理能力加强、财务系统信息化建设水平提高，财务共享服务的进一步推进，“双轨制”企业内部银行已经逐步淘汰，“单轨制”企业内部银行和“银企联合”内部银行成为内部银行运营的主流。 　　（四）集团企业内部银行构建过程 　　企业内部银行建设的重点是如何将资金管理实现“一个集中、两个强化、三个提高”，即实现企业资金集中监控，强化资金计划监控作用、强化资金管理流程意识，提高企业内部资金使用效率、提高企业资金管理的清晰度、提高资金管理的服务职能。我国集团企业在内部银行的建设过程中通常按以下步骤实施： 　　第一阶段：初步搭建“内部银行”体系 　　本阶段的主要工作是搭建好企业资金管理的框架，重点是集中资金管理的相关制度建设、完善资金预算计划体系在信息化系统中的实现、账户清理等基础性工作。这是实施资金集中管理最为核心的基础部分。具体的工作内容有： 　　1）清理现有资金账户，建立内部账户管理体系，为后期全面开展资金结算业务及计息等工作打好基础。 　　2）建立并完善资金预算计划管理体系，通过资金预算计划控制各成员单位的资金支出，根据各成员单位资金流动状况和经营发展需求，对公司整体资金进行统筹规划，保持资金流动的均衡性。 　　3）通过网上银行对下属分、子公司查询经过授权银行账户的资金信息、对外付款、下拨资金等业务。拨付各单位资金受资金预算或计划的控制，并在计划将要超出时给予预警。 　　第二阶段建立内部结算管理系统，实现结算中心功能。 　　本阶段的主要工作是通过建立“