易飞ERP月底成本财务月结一体化的操作流程.docVIP

易飞ERP月底成本、财务月结一体化操作流程 步骤 内 容 详 细 说 明 操 作 方 法 1 检核数据 检核当月数据是否录入、审核完毕 通知各部门对月结当月的领料单、退料单、销货单、销退单、采购进货单、采购退货单、委外进、退货单、生产入库单、其他库存交易单等影响库存异动和应收应付单据补入及审核完整 可以在各单据录入界面查询(按审核码和审核日期为条件查询) 2 检查单价 检查当月月底还有未生成采购发票的采购进货单、采购退货单、委外进货单、委外退货单等单据是否存在单价为0的记录，若有则根据实际情况在补入相应的单价 这样可以保证当月材料成本月加权之计算来源正确 检查方法： 进销存管理-采购管理子系统-管理报表-已进货未开票检查表 生产管理-工单/委外管理子系统-委外管理-已委外进货未开票检查表(检查委外进退单单价为0之方法) 修改方法： 录入采购进货单、采购退货单、录入委外进货单、录入委外退货单点击工具栏点’录入货款’按钮进行修正单价(对于已生成采购发票或暂估单的记录不能修改) 检查采购发票及暂估单 检查当月的采购发票和暂估核算单是否审核完毕 财务管理-应付管理子系统-录入采购发票/维护暂估成本核算单 异常库存调整 月末存在库存数量0之记录需进行盈亏调整。 存货管理子系统-库存明细表 3 设置冻结日期 设置冻结日期，防止在成本计算或月结过程中其他人员操作当月数据，造成当月成本数据计算不准确 仓库账务冻结日期设置为月结月份的倒数第二天，如要做2011年04月的成本计算，账务冻结日期设为2011-04-29 基本信息子系统-设置共用参数-设置进销存参数-账务冻结日期-保存 4 自动生成进货价差调整单 对于当月采购发票之开票单价和采购进退单、委外进退单之交易单价有差额的记录产生价差调整单 进销存管理-存货管理子系统-自动生成进货价差调整单 5 审核价差调整单 对第4步产生的价差调整单进行审核 2、单据审核后会增减相应物料的存货价值,且该调整单之单别需影响成本码=Y的单别。 进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单，查询并找到当月的价差调整单进行审核(单别以17开头) 6 月底成本计价 计算采购件之物料当月实际材料成本 同时更新各领、退料单、库存交易单之材料成本 进销存管理-存货管理子系统-月底成本计价 6．1 调整成本金额 月底成本计价完成后，发现某采购件单价成本偏低或偏高，可以手工开立成本开账调整单。若需调整当月出库成本的则选择影响成本码=Y的单别，若只需调整月底成本金额的则选择响成本码=y单别。 进销存管理-存货管理子系统-库存交易-录入成本/开账调整单 6．2 月底成本计价 1、若有执行第6.1步，则需执行6.2步 进销存管理-存货管理子系统-月底成本计价 7.1 自动生成工单工时 若工艺系统采用报工单或转移单收集各工单工时，则生成方式选择为按生产记录生成 财务管理-成本计算管理子系统-自动生成工单工时 7.2 录入工单工时 1、执行完7.1步后，在录入工单工时则可以查看各工单各日期之生产工时 对于无法在7.1步自动生成工单工时的企业，可先让车间每天手工统计各工单之工时，然后再录入工单工时作业中手工录入 财务人员核算时检查各工单的实际工时是否合理，并可做适当调整，同时需关注返工类工单之生产工时。 财务管理-成本计算管理子系统-录入工单工时 8 汇总工作中心工时 1、对第7.1和7.2步录入的工单工时进行按车间别进行汇总统计 财务管理—成本计算管理子系统-汇总工作中心工单 9 录入工作中心成本 收集各车间的当月人工成本和制造费用，并补录入人工成本和制造费用栏位 人工成本的收集:当月该车间计入生产成本之应付工资，可从总账系统中的科目余额表或核算项目余额表查询 制造费用的收集:机器折旧+工资+维修费+水电费+其他费用+低值领用+费用性领用； 其中机器折旧、水电费、维修费、其他费用可通过会计总账管理子系统中的核算项目余额表或科目余额表得出； 低值领用、费用性领用需通过[存货管理子系统]-管理报表-部门库存交易统计表来进行统计 财务管理—成本计算管理子系统-录入工作中心成本 10 成本异常检测表 检查工单状态、工单工时、领、退料单、生产入库单之单据异常，提示信息中有’W-警告’、’E-错误’两种，出现E提示的记录一定要根据提示进行修正相关数据，否则会影响成本结果的正确性。 财务管理—成本计算管理子系统-成本异常检测表 11 计算成本年月低阶码 计算工单之单头产品和单身物料的层级关系，以保证成本计算时系统先核算半成品之成本，再核算产成品成本，再核算返工领料成本及返工入库之成本。 财务管理-成本管理子系统-计算成本年月低阶码 12 计算生产成本 把领料单之材料成本、人工及制造费用分摊到相应的工单上，计算出各张工单之实际成本，