院（校）固定资产管理制度.docVIP

PAGE PAGE 18 关于执行增订、修订的院（校）固定资产管理 有关制度的通知 各部门： 院（校）固定资产清查第一阶段的工作已经结束。为了巩固清产核资的成果，加强固定资产管理，部门设备员及有关领导经过讨论，根据新的情况和要求对院（校）原有的各项固定资产管理制度，作了补充和修订。现将增订、修订的“院（校）固定资产管理制度”、“院（校）设备管理制度”、“两用（公用、民用）物资管理办法”、“低值易耗品管理办法”、“损坏、丢失的设备赔偿办法”、“实训室仪器设备维修管理办法”、“固定资产内部调拨规定”、“固定资产（设备）报废实施细则”等八项制度一起下发执行。请各部门在严格执行制度的同时继续提出加强固定资产管理的意见和建议，使院（校）的固定资产管理制度不断完善，管理水平不断提高。 院（校）清产核资工作小组 2005年3月8日 院（校）固定资产管理制度（修订） 一、总则 第一条 目的 固定资产是院（校）事业发展和教职员工教学、工作的物质基础。为规范和完善院（校）固定资产管理，管好用好国有资产，保证国有资产保值增值，根据国家有关固定资产管理的法规制度，结合院（校）实际情况制定本制度。 第二条 固定资产含义 本制度所指的固定资产是指单位价值在规定标准以上、使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也视同固定资产管理。 第三条 院（校）固定资产管理原则 1、预算管理原则； 2、统一管理、部门管理、专业归口管理相结合原则；3、责任制原则。分管行政工作的院（校）长，为院（校）固定资产管理的总负责人；各部门主要负责人是本部门固定资产管理的第一责任人；行政处是院（校）固定资产管理的职能部门。 行政处设专职固定资产管理员一名，财务处设固定资产核算员一名，部门设兼职固定资产管理员。精密仪器及大型专业设备由归口使用部门设专业固定资产管理员。行政处负责与财务处固定资产核算员的工作协调，承担对兼职固定资产管理员的业务指导职能。 院（校）财务处设置“固定资产总帐”；行政处设备管理部门设置“固定资产卡片”及“固定资产登记台帐”。使用或专管部门设置“固定资产登记手册”。 “总帐”和“台帐”每月核对一次。年终盘点一次，做到账、卡、物相符。 二、固定资产管理流程 第四条 固定资产管理流程图 预算计划 预算计划 批准立项 采购 实物验 收入库 领用 调拨 保养 维修 报废 月底对帐 计划 年度清查 计划 第五条 预算管理 1．各部门每年9月底前提出下一年度固定资产购置预算申请，提请财务处、行政处平衡后，编制固定资产购置初步预算计划草案，报分管院（校）领导预审。 2．经分管院（校）长同意后由行政处会同财务处将固定资产购置初步预算计划草案，提交院（校）有关会议讨论，批准后编制正式预算计划，经院（校）主要领导签发后生效。 3．正式预算计划下达后，转行政处设备管理部门根据实际需要，分批采购。 第六条 预算外的固定资产申购流程图 提出预算外 提出预算外 申购请求 设备管理 部门预审 申请部门分管 院（校）领导与财务处分管 院（校）领导 会签 财务处 审 核 财 务 处 落实资金 设备管理 部门与申购 部门协商采购 固定资产入帐 同意 报 告 退 设备管理部门 不同意 意见反馈至申购部门 第七条 采购管理 1．由行政处设备管理部门统一负责院（校）固定资产的购置工作。按正式预算计划实施采购。 2．列入政府采购计划的固定资产由政府采购中心采购，但行政处设备管理部门应加强与政府采购中心的联系与协调，履行对政府采购的固定资产的验收、入库手续。 3．固定资产采购，一般须选择三家以上供应商作性价比分析，单价在一万元以上的固定资产采购，由院（校）核价小组讨论决定；单价在2万元以上的固定资产，报有关院（校）领导审核同意；5万元以上的一般应实行招投标采购。 4．凡超过价格审批范围或未履行价格审核手续的票据一律不得给予结算。 5．固定资产采购所需支票，由行政处专职管理员统一向财务处申领。固定资产购置发票应列明单位名称、物品名称、型号、数量及价格，对手续不全，或发票所列物品不清的，财务处应拒绝给予支付结算。 6． 5万元以上的固定资产采购，监察室、审计室应实施独立有效的价格审计和过程监控。 第八条 验收及领用的管理 1．固定资产的验收，由行政处和申购、使用部门共同办理。专业固定资产由行政处邀请无利害关系的专业人员参与验收。 2．验收合格后，由专职固定资产管理员办理入库手续，登录“固定资产台帐”、“固定资产登记卡”、“固定资产登记手册”，并持相关凭证送财务处入账。如验收不合格，采购人员负责向供应商提出交涉。 3．财务处应审核固定资产入帐