企业所得税年度纳税申报表跟填报说明.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT 1 企业所得税年度纳税申报表及填报说明 （2012年2月） 序号 报　表　名　称 页码 1 HYPERLINK \l 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 主表《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 2 2 HYPERLINK \l 收入明细表 附表一（1）《收入明细表》 8 3 HYPERLINK \l 金融企业收入明细表 附表一（2）《金融企业收入明细表》 12 4 HYPERLINK \l 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表 附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》 15 5 HYPERLINK \l 成本费用明细表 附表二（1）《成本费用明细表》 18 6 HYPERLINK \l 金融企业成本费用明细表 附表二（2）《金融企业成本费用明细表》 22 7 HYPERLINK \l 事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表 附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》 25 8 HYPERLINK \l 纳税调整项目明细表 附表三《纳税调整项目明细表》 27 9 HYPERLINK \l 企业所得税弥补亏损明细表 附表四《企业所得税弥补亏损明细表》 37 10 HYPERLINK \l 税收优惠明细表 附表五《税收优惠明细表》 38 11 HYPERLINK \l 境外所得税抵免计算明细表 附表六《境外所得税抵免计算明细表》 43 12 HYPERLINK \l 以公允价值计量资产纳税调整表 附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》 47 13 HYPERLINK \l 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表 附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》 48 14 HYPERLINK \l 资产折旧、摊销纳税调整明细表 附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》 50 15 HYPERLINK \l 资产减值准备项目调整明细表 附表十《资产减值准备项目调整明细表》 52 16 HYPERLINK \l 长期股权投资所得（损失）明细表 附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》 54 17 HYPERLINK \l 关联关系表 附表十二（1）《关联关系表》 57 18 HYPERLINK \l 关联交易汇总表 附表十二（2）《关联交易汇总表》 58 19 HYPERLINK \l 购销表 附表十二（3）《购销表》 60 20 HYPERLINK \l 劳务表 附表十二（4）《劳务表》 61 21 HYPERLINK \l 无形资产表 附表十二（5）《无形资产表》 62 22 HYPERLINK \l 固定资产表 附表十二（6）《固定资产表》 63 23 HYPERLINK \l 融通资金表 附表十二（7）《融通资金表》 64 24 HYPERLINK \l 对外投资情况表 附表十二（8）《对外投资情况表》 66 25 HYPERLINK \l 对外支付款项情况表 附表十二（9）《对外支付款项情况表》 69 26 HYPERLINK \l 企业所得税年度纳税申报表（B类） 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类） 72 附报资料 HYPERLINK \l 附表二（1）补充资料 附表二（1）补充资料 76 HYPERLINK \l 可加计扣除研究开发费用情况归集表 研发费用可加计扣除研究开发费用情况归集表 79 HYPERLINK \l 企业年度研究开发费用结构明细表 企业年度研究开发费用结构明细表 81 HYPERLINK \l 核定征收收入明细表 核定征收收入明细表 82 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称: 纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 利润总额计算 1 一、营业收入（填附表一） 　 2 减：营业成本（填附表二） 　 3 营业税金及附加 　 4 销售费用（填附表二） 　 5 管理费用（填附表二） 　 6 财务费用（填附表二） 　 7 资产减值损失 　 8 加：公允价值变动收益 　 9 投资收益 　 10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 　 11 加：营业外收入（填附表一） 　 12 减：营业外支出（填附表二） 　 13 三、利润总额（10＋11