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公司审计工作手册
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PAGE \* MERGEFORMAT5
Xxxx公司
审计工作手册
xxxxx审计处
二〇一一年九月
目 录
TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc306004590 第一部分 审计监察内控职能、岗位职责 PAGEREF _Toc306004590 \h 4
HYPERLINK \l _Toc306004591 一、审计监察处职能 PAGEREF _Toc306004591 \h 4
HYPERLINK \l _Toc306004592 二、地市公司职能 PAGEREF _Toc306004592 \h 4
HYPERLINK \l _Toc306004593 第二部分 管理权限、界面划分 PAGEREF _Toc306004593 \h 5
HYPERLINK \l _Toc306004594 一、审计监察处管理权限 PAGEREF _Toc306004594 \h 5
HYPERLINK \l _Toc306004595 二、地市公司管理权限 PAGEREF _Toc306004595 \h 5
HYPERLINK \l _Toc306004596 第三部分 审计工作 PAGEREF _Toc306004596 \h 6
HYPERLINK \l _Toc306004597 一、工作内容 PAGEREF _Toc306004597 \h 6
HYPERLINK \l _Toc306004598 二、制度依据 PAGEREF _Toc306004598 \h 7
HYPERLINK \l _Toc306004599 三、工作流程 PAGEREF _Toc306004599 \h 7
HYPERLINK \l _Toc306004600 （一）审计项目流程 PAGEREF _Toc306004600 \h 7
HYPERLINK \l _Toc306004601 1、年度审计项目计划 PAGEREF _Toc306004601 \h 7
HYPERLINK \l _Toc306004602 2、审前安排 PAGEREF _Toc306004602 \h 8
HYPERLINK \l _Toc306004603 3、审计通知书 PAGEREF _Toc306004603 \h 8
HYPERLINK \l _Toc306004604 4、现场实施审计 PAGEREF _Toc306004604 \h 8
HYPERLINK \l _Toc306004605 5、审计报告初稿 PAGEREF _Toc306004605 \h 8
HYPERLINK \l _Toc306004606 6、审计报告编审 PAGEREF _Toc306004606 \h 9
HYPERLINK \l _Toc306004607 7、 审计处理 PAGEREF _Toc306004607 \h 9
HYPERLINK \l _Toc306004608 8、审计资料的归档 PAGEREF _Toc306004608 \h 9
HYPERLINK \l _Toc306004609 （二）工程项目结（决）算审计流程 PAGEREF _Toc306004609 \h 10
HYPERLINK \l _Toc306004610 （三）外委审计流程 PAGEREF _Toc306004610 \h 10
HYPERLINK \l _Toc306004611 四、内部审计工作标准 PAGEREF _Toc306004611 \h 11
HYPERLINK \l _Toc306004612 （一）内部审计的主要内容 PAGEREF _Toc306004612 \h 11
HYPERLINK \l _Toc306004613 1、财务审计 PAGEREF _Toc306004613 \h 11
HYPERLINK \l _Toc306004614 2、经济责任审计 PAGEREF _Toc306004614 \h 11
HYPERLINK \l _Toc306004615 3、内部控制审计 PAGEREF _Toc306004615 \h 12
HYPERLINK \l _Toc306004616 4、工程建设项目预（结）算审计 PAGEREF _Toc306004616 \h 13
HYPERLINK \l _Toc306004617 5、专项审计 PAGEREF _Toc306004617 \h 14
HYPERLINK \l _Toc306004618 （二）审计项目实施过程中的工作标准 P
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