易磐EP全面预算管理系统房地产行业的应用案例—绿地控股集团.pdfVIP

房地产行业 全面预算管理信息化成功体验 绿地控股集团 1 1. 房地产行业概述及绿地集团介绍 房地产业是指：是以土地和建筑物为经营对象，从事房地产开发、建设、经营、管理以及维修、 装饰和服务的集多种经济活动为一体的综合性产业，是具有先导性、基础性、带动性和风险性的产 业。主要包括；土地开发、房屋的建设、维修、管理，土地使用权的有偿划拨、转让、房屋所有权 的买卖、租赁、房地产的抵押贷款，以及由此形成的房地产市场。 绿地集团创立于 1992 年 7 月 18 日，至今20 余年来，通过产业经营与资本经营并举发展，已形 成目前“房地产主业突出，能源、金融等相关产业并举发展”的产业布局，在 2013 《财富》世界企 业 500 强中位列第 359 位，在 2013 中国企业 500 强中位列第 55 位。2013 年实现业务经营收入超过 3283 亿元，利税总额超 280 亿元，年末总资产 3533 亿元。其中，房地产业务实现预销售面积 1660 万平方米、预销售金额 1625 亿元，分别排名全国行业第一、第二位。2014 年经营收入目标超过 4000 亿元，其中，房地产预销售金额有望超过 2400 亿元。 地控股集 事业部 （37个） 事⼀部 事⼆部 南事部 …… 云峰集 ⾦融集 城市公司 （223 个） ⼀部上海公司 常州公司 阳公司 ⼴能源 上海 …… 项目公司 （813） … … … … … … … … … … … … … … … … … … 个 … … … … … … … … … … … … … … … … … … 2. 房地产企业全面预算管理的模式 2.1.房地产行业特点 1) 开发周期长，大多数项目跨年度，需要 2-3 年，且涉及外部因素多。 2) 开发投资额大，动用资金多，成本开支大。 2 3) 销售受国家政策和金融市场影响，销量和售价波动大，企业把控难度大。 2.2.房地产企业预算模型的选择 1) 对以销售收入为核心的预算模式的选择 房地产行业的特点决定房地产企业的销售收入滞后、而且不确定因素较多，使房地产企业很少选 择以销售收入为核心的全面预算管理模式。 2) 对以目标利润为核心的预算模式的选择 房地产企业追求利润最大化，但是由于房地产开发销售周期长，利润很难在开发销售当期反映出 来，房地产企业的利润表与当期经营往往不同步，房地产企业实行以目标利润为核心的预算模式存 在难度。 2.3.适合房地产企业的预算模式 房地产企业实施全面预算，最早都学习借鉴制造企业，因房地产行业有其自身特点，照搬来的管 理经验因“水土不服”，并未显现应有的作用。 因此，一些房地产企业结合行业特点，在全面预算管理方面进行了广泛的探索的实践 ，逐步形 成“以项目成本控制为核心，现金流量控制为重点”的具有地产行业特色的全面预算模式。 该模式的主要特点是以开发项目成本为核心，预算编制以成本费用预算为起点，预算控制以成本 费用控制为主轴，预算考评以成本费用为主要考评指标，运用现金预算控制开发项目的投资额和现 金支出的预算管理模式。 具体做法： 1) 在明确具体开发项目的实际情况的前提下，结合市场定价、企业潜力和预期利润进行比较， 倒挤项目目标成本。