资金集中管理方式讨论第3组提交.pptxVIP

浅谈AA集团资金集中管理 第三小组成员： 王 迎 汪玉昆 朱新桥 宋子杨 马珊珊 刘海涛 2018-8-25 说明： 由于涉及到数据保密，本文档中的企业名称以AA集团代替，敬请谅解。 目 录 1. 政策法规对于集团企业资金管理的规定 2. 资金集中管理模式介绍 3. 资金管理现状 4. 资金管理发展趋势 2018-8-25 5. AA集团资金管理体系 6. AA集团资金管理模式详述 2018-8-25 政策法规对于集团企业资金管理的相关规定 根据国家有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》，现予印发，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。 有条件的企业，可以实行收支两条线和集中收付制度，加强对货币资金的集中统一管理。 企业应当设置专门的机构对公司的资金结算、借贷、往来调剂等进行管理，并指导、监督 分公司的资金运行。 ————————《企业内部控制基本规范》 《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》已经国务院国有资产监督管理委员会第37次 主任办公会议审议通过，二〇〇六年四月