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国外商业银行信贷风险控制经验与启示 　　当前，国内金融业面临的主要问题是间接融资比例过高，企业通过商业银行贷款获得资金支持的比重居高不下，商业银行信贷风险的大小已从根本上影响着我国金融体系的稳定以及国民经济能否健康持续的发展。本文对国内外商业银行信贷风险控制的先进做法进行了探讨，期望对我国商业银行信贷风险管理机制的完善有一定的现实借鉴意义。 　　一、美国商业银行信贷风险控制 　　1.外部监管在信贷风险控制中发挥着突出的作用。当前美国商业银行的监管体制较为复杂。美国财政部通货监理署、联邦储备委员会、联邦存款保险公司以及各州政府的银行管理局都有权监管美国商业银行，当然各监管主体侧重点不同。 　　美国财政部通货监理署主要负责对国民银行的注册、分支行设置以及并购进行审查，制定相应的商业银行监管条例和法规，并贯彻执行。美国联邦储备委员会主要负责制订金融政策和金融规章制度，对联邦储备银行和会员银行的业务监督管理，同时监督货币的回笼与市场投放，银行控股公司以及外国商业银行在美国的分支机构也在其监管范围内。美国联邦存款保险公司的主要职责是对自愿加入保险的非联邦储备体系会员银行进行监管，对于强制性要求参加存款保险的国民银行和联邦储备体系会员银行也会积极介入监管，其宗旨是为了维护公众信心和金融系统的稳定，保证存款的安全性，防止个别商业银行的信用危机扩散。各州政府的银行管理局的职责范围基本与财政部通货监理署相似，只是各州之间略有区别，负责监督和管理在本州注册的商业银行。 　　2.信贷管理机构的设置充分体现了内部制衡和监督机制。美国商业银行信贷管理机构通常分为三个层次：一是决策层，分别建立了董事会信贷委员会和总行信贷工作委员会。董事会信贷委员会的主要职责是根据银行的经营方向以及发展战略，制订和完善银行的信贷政策，并负责监督信贷政策的贯彻执行；通过共同审核信贷业务中信贷政策的执行情况，利用双重控制来约束信贷业务的方向不脱离正轨。二是执行层，美国商业银行一般设信用部、信贷部、票据及抵押品管理部等部门。首先由信用部对信贷新老客户的信贷状况和还款能力作出分析评价，信贷部再根据信用部对信贷客户作出的分析报告审核客户的信贷申请，对于客户提供的担保或抵押的票据、有价证券以及其它抵押品的保管则由票据及抵押品管理部负责，它同时还要负责对所有权抵押和滞留过户向有关机构申请法律登记或公证，另外还要对票据和抵押品的真实性、归属权和市场价值做出鉴定和评估，出现市价较大波动时要及时进行价值调整，若有必要还可以要求客户追加担保或抵押。三是监督层，主要包括银行董事会下设的审计委员会、信贷复核部和风险管理部。审计委员会通过出具对信贷业务的审计报告，对信贷执行部门进行独立的监督，提供不受执行部门意见左右的信贷工作评价；信贷复核部则通过采取定期和不定期复核的方式，对己批出的信贷进行检查，同时协助总行了解全行信贷业务动向；风险管理部负责银行日常风险管理工作，通过派驻风险管理人员参与到执行部门业务经营的整个过程，从而可以及时发现和解决信贷业务中出现的各种问题，进一步提高信贷风险控制水平。 　　3.实行严格的授权授信管理。美国商业银行信贷业务的经营权，是由银行董事会授权给董事会领导下的行政总裁（行长）来完成的，银行行政总裁再将部分审批权限进行转授。 　　美国商业银行授信开展的前提在于是否符合其信贷政策规定的信贷业务方向，再从中挑选出合乎风险控制标准的客户，最后向客户提供既满足经营或其它需要又不违背银行信贷要求的信贷额度。一般来说，美国商业银行的授信管理包括以下两方面内容：①信贷分析。在信贷分析中，首先是要对信贷客户资质进行分析，一般从客户的道德水平和客户的业务能力来加以衡量客户资质；第二是对客户贷入资金的使用分析，客户在向银行申请信贷时，必须详细列明资金使用计划与资金用途，银行据此来分析决定是否对其提供贷款；第三是对客户还贷的主要资金来源进行分析，客户将贷入资金投入使用后，在还款期限内是否能创造出足够的现金流量用以向银行还本付息，即对客户进行最基本还款能力的确定；最后是对客户还贷的备用资金来源进行分析，银行要确保客户有备用的还贷资金来源，以防客户贷入资金投入生成的现金流量不足以支持还贷而导致银行遭受损失的情况出现。②信贷评级。信贷评级是在完成信贷分析的基础上进行的。美国商业银行一般把客户信贷等级分为五级：一级（极佳）、二级（优秀）、三级（良好）、四级（勉强）、五级（劣等）。 　　4.统一的风险管理理念。以美国第二大商业银行――美国银行（以下简称为美银）为例，其主要的风险管理理念有：第一，风险回报管理能力为商业银行的核心竞争力。美银认为，任何业务都有风险，只不过风险的程度不同，而美银的工作就是了解风险、承担风险以及管理风险，从中获得相应的报酬。第二，合规是开展业务的方式，同时也