财务软件实用教程（用友ERP－U8.52版） 第4章 总账课件.pptVIP

第4章 总账 第4章 总账 【教学目的与要求】 学习总账系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。 掌握总账系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置各种分类、档案资料的方法。 掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。 熟悉出纳管理的内容和处理方法。 了解期末业务的内容和处理方法。 第4章 总账 4.1 总账系统初始化 4.1.1 设置总账系统启用参数 1. 设置总账参数选项 例1 设置企业在制单时，采用“制单序时控 制”、“资金及往来科目”赤字控制； 出纳凭证必须经由出纳签字；凭证编号 方式采用系统编号。 例2 企业账簿打印位数每页打印行数按软件 的默认值设定；明细账查询控制到科目， 明细账打印按年排页。 第4章 总账 4.1 总账系统初始化 4.1.2 设置会计科目 1. 增加会计科目 例3 增加如表4-1所示的会计科目： 表4-1 会计科目 科目编码 科目名称 科目编码 科目名称 222101 应交增值税 660104 工会经费进项税额 660105 折旧费销项税额 660203 工资 660101 办公费 660204 工会经费 660102 差旅费 660205 折旧费 660103 工资 第4章 总账 4.1 总账系统初始化 4.1.2 设置会计科目 2. 修改会计科目 例4 将“1001 库存现金”科目修改为有“日记账” 核算要求，“1002 银行存款”科目修改为有 “日记账”、“银行账”核算要求的会计科目。 3. 删除会计科目 如果某些会计科目目前暂时不需用或者不适 合用户科目体系的特点，可以在未使用之前 将其删除。 例5 将“1003 存放中央银行款项”科目删除。 第4章 总账 4.1 总账系统初始化 4.1.2 设置会计科目 4. 指定会计科目 例6 指定“1001库存现金”为现金总账科目、 “1002银行存款”为银行总账科目。 例7 增加如表4-2所示的会计科目。 例8 将“1122 应收账款”修改为“客户往来” 辅助核算的会计科目（没有受控系统）， “2202应付账款”修改为“供应商往来” 辅助核算的会计科目（没有受控系统）。 第4章 总账 4.1 总账系统初始化 4.1.2 设置会计科目 4. 指定会计科目 表4-2 会计科目科目编码 科目编码 科目名称 辅助核算 660201 办公费 部门核算 660202 差旅费 部门核算 122101 个人借款 个人往来 140301 A材料 数量核算（计量单位：千克） 例10 设置凭证的分类方式为“收款凭证”、 “付款凭证”和“转账凭证”并设置限 制类型及限制科目凭证类别信息职表 4-3所示。 4.1 总账系统初始化 4.1.3 设置外币用汇率 例9 设置币符为USD，币名为美元，1月份的 记账汇率为6.9909的外币及汇率的内容。 4.1.4 设置凭证类别 第4章 总账 4.1 总账系统初始化 4.1.4 设置凭证类别 表4-3 凭证类别信息 第4章 总账 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002 4.1 总账系统初始化 4.1.5 设置结算方式 例11 设置如图11所示的结算方式 表4-4 结算方式 第4章 总账 结算方式编号 结算方式名称 结算方式编号 结算方式名称 1 现金结算 22 转账支票 2 支票结算 3 银行汇票 21 现金支票 4 其他结算 4.1 总账系统初始化 4.1.6 项目目录 1. 定义项目核算类会计科目 例12