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三、新企业所得税申报表如何填写 第22张A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》 第1行“一、搬迁收入”至第22行“五、计入当期损益的搬迁所得或损失”的金额，按照税法规定确认的政策性搬迁清算累计数填报 第3行“1.对被征用资产价值的补偿”：填报按税法规定确认的，纳税人被征用资产价值补偿收入累计金额。 第4行“2.因搬迁、安置而给予的补偿”：填报按税法规定确认的，纳税人因搬迁、安置而取得的补偿收入累计金额。 * bjhk 三、新企业所得税申报表如何填写 第22张A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》 第5行“3.对停产停业形成的损失而给予的补偿”：填报按税法规定确认的，纳税人停产停业形成损失而取得的补偿收入累计金额。 第6行“4.资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款”： 填报按税法规定确认，纳税人资产搬迁过程中遭到毁损而取得的保险赔款收入累计金额。 第7行“5.其他补偿收入”： 填报按税收规定确认，纳税人其他补偿收入累计金额。 * bjhk 三、新企业所得税申报表如何填写 第22张A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》 第11行“1.安置职工实际发生的费用”：填报按税法规定确认，纳税人安置职工实际发生费用支出的累计金额。 第12行“2.停工期间支付给职工的工资及福利费”：填报按税法规定确认，纳税人因停工支付给职工的工资及福利费支出累计金额 第13行“3.临时存放搬迁资产而发生的费用”：填报按税法规定确认，纳税人临时存放搬迁资产发生的费用支出累计金额。 第14行“4.各类资产搬迁安装费用”：填报按税法规定确认，纳税人各类资产搬迁安装费用支出累计金额。 第15行“5.其他与搬迁相关的费用”：填报按税法规定确认，纳税人其他与搬迁相关的费用支出累计金额。 * bjhk 三、新企业所得税申报表如何填写 第22张A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》 第16行“（二）搬迁资产处置支出”：填报按税法规定确认的，纳税人搬迁资产处置支出累计金额。符合《国家税务总局关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第11号）规定的资产购置支出，填报在本行。 第17行“三、搬迁所得或损失”：填报政策性搬迁所得或损失，填报第1-9行的余额 第18行“四、应计入本年应纳税所得额的搬迁所得或损失”：填报政策性搬迁所得或损失按照税法规定计入本年应纳税所得额的金额，填报第19行至21行的合计金额 * bjhk 三、新企业所得税申报表如何填写 第22张A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》 第19行“其中：搬迁所得”：填报按税法相关规定，搬迁完成年度政策性搬迁所得的金额 第20行“搬迁损失一次性扣除”： 由选择一次性扣除搬迁损失的纳税人填报，填报搬迁完成年度按照税法规定计算的搬迁损失金额，损失以负数填报 第21行“搬迁损失分期扣除”： 由选择分期扣除搬迁损失的纳税人填报，填报搬迁完成年度按照税法规定计算的搬迁损失在本年扣除的金额，损失以负数填报。 第22行“五、计入当期损益的搬迁收益或损失”：填报政策性搬迁项目会计核算计入当期损益的金额，损失以负数填报。 第23行“六、以前年度搬迁损失当期扣除金额”：以前年度完成搬迁形成的损失，按照税法规定在当期扣除的金额。 第24行“七、纳税调整金额”：填报第18-22-23行的余额。 * bjhk 三、新企业所得税申报表如何填写 第23张A105120《特殊行业准备金纳税调整明细表》 本表填报保险公司、证券行业等特殊行业纳税人发生特殊行业准备金，会计处理与税法规定不一致，需进行纳税调整的项目和金额 根据税法，财税〔2012〕45号、财税〔2012〕23号、财税〔2012〕11号、财税〔2012〕5号、财税〔2011〕104号、财税〔2012〕25号等相关规定，及国家统一企业会计制度，填报特殊行业准备金会计处理、税法规定及纳税调整情况 * bjhk 三、新企业所得税申报表如何填写 第24张A106000《企业所得税弥补亏损明细表》 本表填报纳税人根据税法，在本纳税年度及本纳税年度前5年度的纳税调整后所得、合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额、当年可弥补的亏损额、以前年度亏损已弥补额、本年度实际弥补的以前年度亏损额、可结转以后年度弥补的亏损额 第1列“年度”：纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报 * bjhk 三、新企业所得税申报表如何填写 第24张A106000《企业所得税弥补亏损明细表》 第1行至第5行填报以前年度主表第23行（2013纳税年度前）或表A100000第19行（2014纳税年度后）“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“-”号表示）。发生查补以前年度应纳税所得额的、追补以