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中国建设银行关于调整 《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》 有关内容的通知 （2000年8月3日　建总函[2000]481号） 建设银行各省、自治区、直辖市分行，香港分行，新加坡分行，法兰克福分行，总行直属分行，苏州、三峡分行： 　　《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》（建总发〔１９９９〕１３８号）自１９９９年１０月印发执行以来，对我行信贷客户评价工作起到了积极的推动作用。根据《暂行办法》第六章附则部分的要求，结合实际情况，现决定对客户信用等级评定标准、授信控制量测算公式、行业目标杠杆比率值及客户评价报告格式作部分调整，具体如下。 一、调整客户信用等级评定的流动性指标。 　　１．将本息保障倍数替换为利息保障倍数。若客户有现金流量表，则利息保障倍数＝经营活动现金流量净额／利息支出；若客户没有现金流量表，则利息保障倍数＝〔净利润＋折旧＋摊销＋财务费用－（应收及预付款项增加＋存货增加－应付及预收款项增加）〕／财务费用。 ２．将部分客户的流动性得分标准适当下调为： ＡＡＡ级客户流动性得分不得少于１２分（Ｍ≥１２）； ＡＡ级客户的流动性得分不得少于１０分（Ｍ≥１０）； Ａ级客户的流动性得分不得少于８分（Ｍ≥８）。 二、调整授信控制量测算公式。 　　调整后公式形式为：ＣＬ＝Ｌ＋1/3×（Ｋ×Ｖ－Ｐ）×Ｅ 　　其中ＣＬ表示授信控制量，Ｌ表示目前我行对该客户全部本外币、表内外信用的余额，Ｋ表示行业目标杠杆比率，Ｖ表示根据客户信用等级确定的目标杠杆比率调节系数，Ｐ表示客户当前的财务杠杆，Ｅ表示客户的有效净资产。财务杠杆（Ｐ）是客户的负债与权益之比，与资产负债率的关系是：财务杠杆＝资产负债率／（１－资产负债率）。 　　鉴于实际工作中存在简单化地将授信控制量视作授信总量建议值的倾向，总行再次重申：授信控制量是我行对客户所有信用余额的风险控制界限，授信总量建议值是建议我行对客户提供的所有信用总额，授信总量建议值原则上不得超过授信控制量。对客户提出授信总量建议值时，应在测算出授信控制量的基础上，结合客户对我行的信用需求、银行之间的竞争情况以及我行的信贷政策等多方面因素提出，不得将授信总量建议值简单化地等同于授信控制量。 三、适当调减《暂行办法》附件二评价指标参考值中的目标杠杆比率（Ｋ）（见附件一）。 四、对《暂行办法》附件三《信贷客户评价报告》的“声明与保证”、第二部分“基本情况”第９条和第１０条及第四部分“信用量分析”的有关内容进行调整（见附件二～附件四）。 　　请各行接通知后，即根据上述要求，转发所属依照执行，认真、全面地作好信贷客户评价和授信控制量测算工作。执行中遇到的问题和意见建议，及时报告总行。 　　各行可以在企业网上，查看各自信贷管理委员会办公室的电子邮箱，获取调整后的信贷客户评价暂行办法及评价报告格式文本等相关文件的电子版本。 附一：《目标杠杆比率值(Ｋ)》 序号 行业名称 目标杠杆比率 序号 行业名称 目标杠杆比率 序号 行业名称 目标杠杆比率 1 钢铁 ３．８ 9 电子 ４．０ 17 纺织 ３．８ 2 机械　 ４．０ 10 烟草 ４．５ 18 邮电 ３．６ 3 医药 ４．０ 11 有色 ３．８ 19 交通 ４．０ 4 房地产开发 ４．５ 12 石油加工与炼焦 ３．８ 20 铁路 ４．０ 5 航空 ４．５ 13 轻工业 ４．０ 21 建筑业 ４．５ 6 汽车 ４．０ 14 化工 ３．８ 22 外贸 ４．０ 7 煤炭 ４．０ 15 建材 ４．０ 23 其他行业 ４．０ 8 电力 ３．６ 16 商业 ３．８ 附二：客户评价报告格式——“声明与保证” 声明与保证 我们在此声明与保证：此报告是按照《中国建设银行信贷客户评价暂行办法》和有关规定，根据借款申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了客户最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 直接评价人签字：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 评价审查人签字：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 评价认定人签字：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 附三：客户评价报告格式——第二部分 　　９．对银行负债情况 截止日：　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元（万美元） 序号 项目 本行 其他商业银行 备注 ＲＭＢ ＵＳＤ ＲＭＢ ＵＳＤ 1 固定资产贷款余额 2 其中：逾期　 3 流动资金贷款余额