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刍议国有商业银行公司治理体系的缺陷及改进 谈 政 （淮安市广播电视大学 01 秋金融学专业） 内容摘要：本文从对现代银行公司治理结构的定义和功能研究出发，指出我国国有商业 银行公司治理的主要缺陷为：产权关系单一化和主体缺位限制了代理效率的提高；“双轨性” 治理结构使国有银行能够获取大量政策因素的利润，而增加变革惰性；转轨时期的“激励不 相容”加大了“ 内部人控制”的负面效应；缺乏权力制衡，治理层次过多，治理效率低下。由 此提出应坚持权力与风险相对应，经理人的收入与经营业绩相挂钩，出资人应当拥有选择和 监督经理人的权力，所有权适当集中于大股东手中的原则，建立新的国有商业银行公司治理 目标模式。并给出了具体建议，即实施产权制度改革，解决产权主体问题；改革组织框架， 完善权力制衡，减少“ 内部人控制”和暗箱操作；建立和完善共容型激励机制，改进治理绩效； 整合创新管理流程和信息手段，提高治理和决策效率；加强对国有商业银行公司治理的外部 监管。 关键词：公司治理 功能 缺陷 目标模式 改进建议 我国四大国有商业银行是为了适应计划经济体制需要而建立的国有独资的 专业性金融机构，拥有以行政为主导的集中统一的指挥系统和组织体系，法人治 理不具有公司特征。国有商业银行要应对加入世贸组织后外资银行进入中国市 场，全面经营人民币所带来的严峻挑战，规避金融风险，必须进行全面改革，而 建立科学有效的公司治理体系就是其中不可或缺的重要一环。特别是正在进行的 四大国有商业银行股份制改革更应该建立在现代银行公司治理体系的基础上，而 不是寄希望于“一股则灵”上。 一、商业银行公司治理的研究及有效公司治理的功能 (一)商业银行公司治理的定义 公司治理问题是所有与控制分离，即现代公司制度的产物，这一概念由美国 首先于20 世纪60 年代末70 年代初提出，英文为Corporate Governance，中文译 法有法人治理结构、法人治理、企业管治、企业督导、公司治理结构、公司治理 等。经合组织(OECD)1999 年《公司治理原则》将公司治理定义为：包含公司的 1 管理层、董事会、股东和利益相关者之间一整套关系，公司治理提供了一个架构， 通过这一架构，公司的目标以及实现目标的方法以及监督实施的手段得以确定。 斯坦福大学钱颍一博士曾将企业治理的主要内容概括为：(1)剩余索取权和剩余 控制权的配置；(2)对董事会、经理人员和职工的监督和评价；(3)激励机制的设 计和实施。国有商业银行的治理结构指国有商业银行内部的组织结构和权利分配 体系，主要也包括三个方面的内容：(1)基于产权关系的控制权、经营管理权和 收益分配关系的基础框架，体现为权利结构；(2)在基础框架下形成的内部各层 次的治理关系，即委托代理关系和契约关系，体现为静态的组织结构；(3)对经 理人员和员工的激励和约束机制的设计，体现为动态的运行结构。 (二) 当前对商业银行公司治理的研究及实践 商业银行作为特殊的公司，信息不对称问题更为突出，道德风险更为严重， 同时由于经营受到国家的特殊保护，市场作用受到限制，其公司治理颇受各方关 注，国际金融监管机构对此尤为重视。特别是东南亚金融危机以后，国际金融监 管机构进行了一系列的案例研究，得出结论：商业银行薄弱的管理和治理结构会 引发储蓄和信贷危机，从而给政府造成巨大成本；良好的管理和治理结构则会给 银行良好的回报。东南亚金融危机后，东南亚国家立即采取措施完善其商业银行 公司治理结构。新加坡金管局要求商业银行必须设立提名委员会，提名委员会需 包括5-7 名董事会成员，且该委员会成员必须经金管局批准，该委员会主要确定 和审查董事会成员，以及管理层、薪酬、审计和其他委员会的提名和任命。与此 同时，一些发达国家为加强银行监管也推行了一系列完善公司治理结构的举措。 如美联储要求加强商业银行公司治理结构的监管，联邦存款保险公司向商业银行 发布治理结构问题的具体指南，并出版发行了商业银行董事手册。此外，作为国 际金融监管的权威，巴塞尔委员会(BCBS)也将公司治理结构纳入其对银行的监 管内容中，1999 年发布了《加强银行组织的公司治理》，从银行价值取向、战略 目标、责权划分、管理者相互关系、内控系统、特别风险监控、激励机制和信息 透明度等八个方面阐述了良好的银行公司治理机制所必备的基本要素。 我国