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DOCPROPERTY Title \* MERGEFORMAT 云南省地方税务局网上办税系统 SUBJECT \* MERGEFORMAT SUBJECT \* MERGEFORMAT Version: 1 DOCPROPERTY Subject \* MERGEFORMAT 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 Date: 2010 document identifier Public DOCPROPERTY Company \* MERGEFORMAT 方欣科技有限公司, 2010 Page PAGE 2 of NUMPAGES \* MERGEFORMAT 7 DOCPROPERTY Company \* MERGEFORMAT 方欣科技有限公司 DOCPROPERTY Title \* MERGEFORMAT 云南省地方税务局网上办税系统 SUBJECT \* MERGEFORMAT DOCPROPERTY Subject \* MERGEFORMAT 非居民企业所得税季度预缴申报操作手册 版本 1 目录 TOC \o 1-5 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc304015252 1. 非居民企业所得税季度预缴申报 PAGEREF _Toc304015252 \h 3 HYPERLINK \l _Toc304015253 1.1 功能描述 PAGEREF _Toc304015253 \h 3 HYPERLINK \l _Toc304015254 1.2 操作步骤 PAGEREF _Toc304015254 \h 3 HYPERLINK \l _Toc304015255 1.2.1 申报内容填写 PAGEREF _Toc304015255 \h 4 HYPERLINK \l _Toc304015256 1.2.2 申报内容提交 PAGEREF _Toc304015256 \h 5 HYPERLINK \l _Toc304015257 1.2.3 申报提交 PAGEREF _Toc304015257 \h 5 HYPERLINK \l _Toc304015258 1.2.4 打印通知单 PAGEREF _Toc304015258 \h 6 HYPERLINK \l _Toc304015259 1.3 注意事项 PAGEREF _Toc304015259 \h 7 非居民企业所得税季度预缴申报 功能描述 本功能提供给大多数非居民企业进行企业所得税申报。 操作步骤 点击“申报征收”菜单下的子菜单“非居民企业所得税季度预缴申报”菜单，系统会弹出一个申报的页面。 申报内容填写 【纳税人名称】和【居民国（地区）名称及代码】由系统带出； 【营业收入】：纳税人自行填写账载金额、依法申报金额和备注。 【营业成本】：纳税人自行填写账载金额、依法申报金额和备注。 【本季度利润（亏损）额】：纳税人自行填写账载金额、依法申报金额和备注。 【按规定可弥补的以前季度亏损额】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。 【按规定可弥补的以前年度亏损额】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。 【应纳所得额】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。 【法定税率】：系统带出，无需填写。 【应纳企业所得税额】：系统由应纳税所得额*法定税率自动计算而得。 【实际征收率】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。 【实际应纳企业所得税额】：系统由应纳税所得额*实际征收率自动计算而得。 【减（免）企业所得税额】：系统由应纳企业所得税额-实际应纳企业所得税额自动计算而得。 【本季度前已预缴企业所得税额】：纳税人自行填写依法申报金额和备注。 【本季度应补（退）企业所得税额】：系统由实际应纳企业所得税额-本季度前已预缴企业所得税额自动计算而得。 纳税人可以点击 按钮，将申报表保存在草稿状态，下一次申报的时候会弹出提示，纳税人必须先处理完草稿状态的申报表，才可继续申报。 申报内容提交 点击按钮，转到相应界面(如下)；点击按钮，清空之前填写数据。回归到原始数据界面；点击按钮，关闭当前页面。 申报提交 纳税人确认无误之后，点击按钮，转到相应页面(如下)；点击按钮，返回填写内容界面；点击按钮，关闭当前页面。 申报表详细显示了纳税人网上办税的相关信息，包括受理流水号、打印日期、计算机编码、银行账号、纳税人名称、银行名称等。 申报表类型一栏注明了纳税人申报的报表类型，申报缴款方式一栏注明了纳税人进行网上办税的缴款方式，实缴金额一栏注明了纳税人本次申报所缴纳的金额，申报日期栏注明了纳税人申报的日期，申报结果一栏注明了纳税人本次申报的