大学课件零售业管理.ppt

零 售 業 管 理 /sundae_meng Chapter 7 財務策略p.205 一、策略性利潤模式 p.206 二、損益表(Profit Path) p.207 三、資產負債表(Turnover Path) p.212 四、整合行銷和財務策略（例） p.220 /sundae_meng 一、資金管理 ☆資金管理基本制度： 1.訂立基本收支程序 無論現金、票據、應收帳款必設一定程序、流程， 各承辦及負責者 2.現金管理制度 3.銀行存款、應收票據、應收帳款管理制度 4.應收帳款、應收帳款制度 5.存貨管理制度 /sundae_meng ☆現金管理 種類： 1.庫存現金 2.銀行存款 3.遠期支票 4.郵票 5.員工借支 一、資金管理 /sundae_meng ?現金管理原則 1.建立傳票制度 2.出納與會計作業分開 3.建立檢查制度 ?掌握現金 1.事前及時提供現金預算和現金管理 2.隨時追蹤銀行調節表、現金報表 3.事後編制現金基礎之現金流量表 一、資金管理 /sundae_meng 二、會計制度 包括：1.會計作業程序