事宜上文件资料披露指引上申请人名称-HKEx.PDFVIP

香港交易所指引信 HKEX-GL98-18 （2018 年 7 月） 事宜 上市文件資料披露指引 ── 上市申請人名稱；所引述統計數字及數據；上市文 件封面；不披露機密資料；及營業紀錄期後重大轉變 上市規則 《主板規則》第2.03(2) 、2.13(2) 、3A.05 、3A.13 、9.07 、11.12 及 11.15 條、 第21 項應用指引第4 段、附錄一A 第2 及38 段以及附錄十九 《GEM 規則》第 2.06(2) 、2.18 、6A.05 、6A.13 、12.15 、14.23 、14.27 及 17.56(2)條、第2 項應用指引第4 段、附錄一A 第38 段及附錄七G 相關刊物 不適用 指引提供 首次公開招股審查組 重要提示：本函不凌駕《上市規則》的規定，亦不取代合資格專業顧問的意見。若本函與 《上市規則》存在衝突或有不一致的地方，概以《上市規則》為準。有關《上市規則》或本 函的詮釋，可以保密方式向上市部查詢。 目的 1. 本函就上市文件內披露多項資料/事宜提供指引：(a)上市申請人的名稱是否合適；(b)上 市文件中引述的統計數字及數據；(c)上市文件封面；(c)不披露機密資料；及(e)披露營 業紀錄期後在財務、營運及／或經營狀況的重大轉變 。 相關《上市規則》條文 2. 《主板規則》第2.03(2)條（《GEM 規則》第 2.06(2)條）訂明，《上市規則》旨在確 保證券的發行及銷售是以公平及有序的形式進行，而有意投資的人士獲提供足夠資料， 可對發行人作出全面的評估。 3. 《主板規則》第2.13(2)條( 《GEM 規則》第 17.56(2)條）規定（其中包括）文件所載 資料在各重要方面均須準確完備，且沒有誤導或欺詐成份。 4. 《主板規則》第3A.05 條( 《GEM 規則》第 6A.05 條）規定新申請人及其董事必須協助 保薦人進行盡職審查及使保薦人可就上市申請取得所有相關紀錄。 5. 《主板規則》第3A.13 條( 《GEM 規則》第 6A.13 條）規定每名保薦人呈交《主板規則》 附錄十九（《GEM 規則》附錄七 G ）所述的一份聲明。保薦人須確認（其中包括）已 1 作出合理盡職審查的查詢及有合理理由相信申請人符合《上市規則》，且上市文件在所 有重大方面均為真實、準確及完備，並無誤導成分。 6. 《主板規則》第9.07 條( 《GEM 規則》第 12.15 條）規定上巿文件必須在聯交所已確認 再無其他意見後方可刊發。 7. 《主板規則》第11.12 條( 《GEM 規則》第 14.23 條）規定發行人的董事對上市文件所 載的資料負責。 8. 《主板規則》第11.15 條( 《GEM 規則》第 14.27 條）規定上市文件可加插圖片或圖表 的說明，但這種說明的刊載形式及文意不得是誤導或有可能誤導。 9. 《主板規則》附錄一A 第 38 段（ 《GEM 規則》附錄一A 第 38 段）規定上市文件須披 露由董事就有關集團自會計師報告所申報期間結束以後，其財政或經營狀況出現任何重 大的不利轉變而作出的聲明，或適當的否定聲明。 10. 《主板規則》第21 項應用指引第4 段（ 《GEM 規則》第 2 項應用指引第4 段）訂明， 聯交所預期保薦人將詳細記錄其對盡職審查工作的計劃及其後實際工作如何重大偏離原 定的計劃 。 11. 《主板規則》附錄一A 第 2 段( 《GEM 規則》第 2.18 條）規定董事的責任聲明須包括 上市文件所載資料均準確完備。 指引 整體 12. 以下指引均源出於一項基本要求，就是：上市文件的內容必須為有意投資者提供足夠、 真實及準確的資料，使其可對發行人及其正尋求上市的證券作出適當的知情評估。 上市申請人名稱 13. 申請人的名稱基本上是公司的商業決定。然而，根據聯交所過往的經驗，公司的名稱亦 可造成誤導。例如，科網股盛極之時，許多申請人的名稱都帶有「高科技」、「生物科 技」等字眼，又或環保意識抬頭，公司亦傾向標榜自己為「環保、綠化」企業。若「品 牌定位」超出合理範疇，便可能誤導市場。