财务报账流程4shh8uid.pptx

财务报账流程电汇付款电汇单子一律走付款申请表，付款项目明细填写发票上的开票项目，将发票和明细各复印一份粘贴，发票及明细原件不需要粘贴，附在后面即可。3. 费用及核算内容销售费用：企业在销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各项费用，包括销售商品的运输费、广告费、保险费、销售部门人员薪酬等；管理费用：企业行政职能部门为组织和管理生产经营活动儿发生的各种费用，例如办公费、差旅费、会议费、业务招待费等；财务费用：企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括贷款利息、汇兑损益及相关手续费等制造费用：企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接成本。各个生产单位管理人员的工资、职工福利费，房屋建筑费、劳动保护费、季节性生产和修理期间的停工损失等等。期间费用二、单据传递流程及要求2.1单据签批传递流程2.2单据填写要求所有单据不得手写改动，金额大小写必须一致，金额尾数为零的大写处只能写“零”，申请人及申请人所在部门经理均需黑色签字笔签字完整；所以费用报票粘贴完后需交由勤务组审核，再交给部门经理签字，最后交给内勤；每笔单子均需选填付款方式，需要银行汇款的勾选“电汇”；不需要银行付款直接报票的，在《其他》一栏填“报票”二字；直接报票冲个人欠款的，在“其他”栏填“冲账”二字；直接报票领取现金的勾选“现金”一栏。领取现金的用通用类费用报销单，姓名与签名处必须为同一人；所有单据应提供完整附件并粘贴好，附件包括发票原件、合同复印件、费用清单、相关文件说明等。纵向文字的单据，文字朝右粘贴。申请人为部门经理的，所有单据需业务负责人签批。1）汇款类所有需通过银行汇款的单据，在提交单据至财务部前必须提前添加供应商，业务员需提交供应商三证信息至生产部。财务部根据U8中供应商信息签单。所有单据理应签订购销合同或协议，供应商为个人的，款项超过5万元的需签订购销合同。具体单据要求如下：1、收款人为单位名称，且与发票开具单位、合同签订单位一致，银行账号为对公账号。供应商为个人的需对方提交证明信息，证明个人与发票开具单位关系。2、付款项目为款项发生的经济内容，有合同的以合同标的为准，需注明费用所属月份及付款额度。按比例分期付款的合同，应注明付款比例，如“XX合同30%预付款”或“XX合同100%款”。3、单据附件：所有单据需附相关发票原件、合同、货物清单、询价比价单、费用分摊表等，检测及评审费用的还应附送检物品清单及报告结果；会议、培训等的应加附参与人员名单、邀请函等。（付款与报票不在同期的，需另附发票复印件、合同复印件、货物清单复印件）2）现金支付类此类为现金借款和费用已发生，申请人持业务发生相应发票报账领取现金情况，付款方式为“现金”；一般业务员借款应用于对公业务，借款期限为30天，有欠款需要还清借款，方能再次借款。申请人应根据备用金管理规定，限额借款。申请人借款需附借款用途说明，在“借款详细用途”一栏填写借款用途，按限额借款。非借款申请人自己走单的，业务员可填写单据，但现金借款单的申请人必须在申请单上签字确认注意：借款用于礼金、招待等敏感用途的，只需在“借款详细用途”处填写“备用金”，需另附情况说明。/news/News_View.asp?NewsID=14168备用金管理3）报票冲账类此情况为前期已通过现金借款将款借出，业务发生后持发票走单报账，将欠款冲减。剩余现金借款未支出的，借款人需持剩余款项及时到财务部出纳室还款。冲账单据申请人为原借款人。报销单据经签批完后，财务部费用会计将开具还款收据，借款人签字后，财务入账将借款冲减。冲账金额大于或等于借款金额的，付款方式均为“冲账”。单据填列要求按所有单据要求2.2发票类别与要求 发票类别 发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，开具、收取的收付款凭证。它是纳税人经济活动的重要商事凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。它分为：普通发票和增值税专用发票。发票根据行业、开具单位的性质不同而各有千秋，主要有形式有增值税专用发票、定额手撕发票、通用机打发票、普通手写发票等，根据发票归属管理分为国家税局发票和地方税局发票。1）增值税专用发票2）增值税普通发票3）通用机打发票4）定额手撕发票5）财政部监制收据6）普通手写发票2.3合格发票要求只有完全具备以下“三性”的发票才是合法有效的发票。（1）合法性。 发票是由法定的管理机关——税务机关统一监制，依法印制、使用的发票是财务收支的合法凭证，任何人不得无故拒绝接受。私 印、私购、盗窃、抢夺、代开、借用的发票是发票的来源非法；弄虚作假开具发票，是开具发票非法；用其他票据代替发票、擅自扩大专业发票使用范围，是发票载体非法；取得“白头单”（也称白条）等非法凭证付款入账，是受理非法凭证。这些都是违反发票管理法规的行为。只有依