公司内控手册-采购.docVIP

PAGE 第五章 采购与应付账款 流程范围 本业务流程所涉及的工作范围：供应商管理；采购需求与采购计划；采购方式管理；采购合同审批与管理；采购业务管理；付款管理。 流程控制目标 建立健全的采购制度，不断提高采购的效率，降低公司经营成本。选择合格供方，辅导供应商提高综合供应水平，保障公司所需要物料按时、按质、按量供应。以合同采购行为规范，以保障企业的利益并为供应商提供公平公开的竞争环境。 流程关键岗位主要职责和授权审批体系 关键岗位 主要职责 营运总监 制定集团采购策略 基地战略合作关系的推动 审批子公司采购部门各项规章制度 审核子公司采购绩效 经营管理部采购经理 监控集团采购策略实施情况 维护战略供应商 公布原材料与大宗辅料市场行情 对比、公布各子公司实际采购价格，对高价采购进行通报 稽查子公司原材料与辅料采购情况，进行集团通报 负责各子公司的采购业绩考核，要求被考核者对异常进行回复，提出改善对策，并跟进改善结果 子公司总经理 审批年度采购预算和采购计划 审批预算及计划外采购项目 批准请购单和重要购货合同 审批合格供应商名单 财务总监 审核预算及计划外采购项目 根据权限审批请购单和购货合同 审核资金计划 物资供应部经理 制定采购部规章制度和工作流程 编制年度采购预算和采购计划 审核购货合同和采购订单 在授权范围内签订购货合同 办理大宗物资及重要物资的采购，组织进