东方电子股份有限公司2012年度内部控制评价报告.PDFVIP

东方电子股份有限公司 2012 年度内部控制评价报告 东方电子股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以下简称公司） 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的 有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控 制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是 ：合理保证公司经营合法合规及内部规章制度的贯彻执行；防范 经营风险和道德风险；保障资产安全、财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果； 促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。 二、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会授权公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，并围绕内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制设计与运行有效性进行 全面评价，并向公司董事会报告。 内部控制项目组包括领导组和工作组两个层次。内部控制领导组是内控项目的领导和决 策机构，负责整个内控项目实施策略制订、重大事项决策、项目实施情况监督，就内部控制建 设和评价的总体情况向董事会汇报，公司董事长担任领导组组长。内部控制执行小组是内控项 目的组织实施机构，由审计部和管理部牵头，所有相关部门共同参与配合，在公司内部控制领 导组的统一领导下完成内控项目的具体实施，包括确定2012年度纳入评估的单位；记录与财务 报告相关的重要业务单元、重要业务流程及交易的内部控制；评估内部控制设计及执行的有效 性；维护更新内部控制评价文件；监察内部控制问题的发现以及经管理层确认的整改建议是否 按计划进度落实执行；定期就项目进度、质量及重大问题及时汇报内控项目领导小组。内部控 制评价工作的汇报途径：审计部→经理层→董事会审计委员会→董事会。 公司聘请山东正源和信会计师事务所有限公司为公司2012年度内部控制审计的机构。 三、内部控制评价的依据 1 2012 年公司根据证监会、财政部等六部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企 业内部控制应用指引》、深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》等相关制度和评价 办法，梳理公司及下属主要子公司的财务报告相关重要业务流程及关键控制点，分析现有的公 司政策、制度及控制措施，识别公司重要的风险点及控制缺陷，推进对公司内部控制缺陷的整 改。着力规范业务流程，明确岗位职责，强化权力制约，落实责任追究，确保内部控制制度贯 穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及下属主要子公司的各项业务流程。同时，在内部 控制日常监督和专项监督的基础上，对公司及下属主要子公司截至 2012 年 12 月 31 日与财务 报告相关的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，包括电力调度自动化 系统、保护及变电站自动化系统、配电自动化系统、智能视讯系统、信息管理系统、电能计量 计费管理系统、变频节能系统、电气化铁道牵引供电自动化系统、汽车用电线电缆等的开发、 生产、销售、服务。经过风险评估，公司重点关注了下列十大高风险领域：组织架构设计与运 行风险、销售管理风险、采购业务风险、研究与开发风险、财务管理风险、资产管理风险、存 货管理风险、人力资源风险、信息管理风险、工程项目建设风险等。 本次内部控制体系建设重点关注财务报告相关的内部控制，纳入评价范围的业务和事项包 括： 1）公司层面控制：内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督； 2）业务流程控制：销售与收款流程、采购与付款流程、存货与成本流程、研究与开发流 程、人事流程、资产管理流程、资金管理流程、财务关账与报告流程、工程项目流程。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （一）内部环境 1、治理结构 公司严格遵守《公司法》、《证券法》等相关法律、法规要求，建立了较为完善的法人治 理结构，公司治理结构核心由