效益管理工作交流资料.ppt

* * 内部资料 注意保密 资料制作：公司财务部 　　强化财务管理　推动效益攻坚 国航财务部 2010年6月17日 * 前言 二〇〇九年，从低迷和震荡中走来，在信心和感动中结束。一年来，国航股份打响为生存而战的效益攻坚，保增长，调结构，抓效益，争利润，在市场震荡、竞争加剧、行业低迷的大势中实现了效益的巨幅返转，巩固了行业领先地位并为十二五发展奠定了坚实基础。 　作为效益攻坚的核心能力之一,国航的财务管理能力也在逆境中得到了锻炼和提高,并为积极有效的提升公司效益发挥了不可替代的作用。 　围绕应对危机、效益攻坚的实践举措，我们提炼总结了一些对于国航行之有效的方式方法，在这里和大家分享。不足之处，请兄弟单位的专家们批评指正。 * 主要财务指标状况出现比较明显的恶化迹象 现金流承受巨大考验，优化融资结构压力较大 市场变化更趋复杂莫测，同质化竞争加剧，经营掌控难度空前 国际需求持续下降，公司大量的刚性成本难以消化 汇率、油价等诸多经济要素潜在风险巨大 资本市场的持续关注和期望 一、效益攻坚-财务压力 这场效益攻坚给国航财务管理带来了深层次的影响，财务队伍接受了严峻的考验和洗礼，很大程度上改善并提高了国航的财务管理能力。 * 二、效益攻坚-实现财务新突破 持续推进“管理出效益” 高效的效益管理闭环 构建强大的财务IT平台 贯彻过冬效益策略不动摇:以生存为导向，保持较大规模投入，追求边际贡献最大化，财务系统克服人手缺、时间紧及诸多条件限制，启动了多项关键举措。 效益攻坚 (一)打造高效的效益管理闭环 * * 效益周报：每周召开公司领导参与的效益例会，对本周效益及航线运营情况进行分析。 效益日报：目前周期缩短到T-2，包括收入、成本、利润的效益报表。 月效益分析例会：每月定期召开全公司范围视频会议，对本月生产、运营、效益、航线情况进行全面分析，并对重点问题专题研究。 快速反应 缩短周期 常态管理 季度、半年度财务分析：在年度中期、年底对公司经济运行进行全面分析和评价，寻找管理不足，确定管理重点。 T+1、T+２、T+３短期预算航线报告：预算周期缩短到明日，细化到公司每一条航线的盈亏预测。 T-1航线报告：最短周期到昨日，细化到公司每一条航线的盈亏情况报告。 在诡异的市场变化和剧烈波动的内外部经营环境中,创造性的完善了效益管理机制，形成持续滚动的分析机制。 （一）打造高效的效益管理闭环-推出效益日报（1/2) 建立起经济效益日报制度 1、内容：数据范围广内容全，囊括主要生产指标及财务指标标，全面反映经营成果 并进一步扩展到汇兑损益、边际贡献跟踪等。 2、形式：由最基础的手工报表形式发展到高管平台、群发短信 3、质量：与快报差异逐步缩小，基于生产不断改善预测方法，数据准确度高 4、时效：采取实时口径，通过数据仓库数据源加工整理每天效益，可靠性强 5、保障：通过紧张的加班加点及实施VPN技术，实现节假日不间断，每晚八点准时发布 生产指标 21日（星期五） 本月累计 本月预测 完成预测 架次 965 19,847 28,606 69.4% 飞行小时 2,469 50,696 73,503 69.0% 最大客公里 27,528 566,878 824,618 68.7% 旅客客公里 23,244 466,511 649,229 71.9% 客座率 84.4% 82.3% 78.7% 3.6% 耗油量 8,855 185,202 251,092 73.8% * 日报展示(1/2): 经济效益日报逐步成熟，现在已经成为集团领导、股份领导、职能部门以及生产部门管理 人员必备信息。 效益管理报告展示：日报（2/2） 财务指标 21日（星期五） 本月累计 本月预测 完成预测 一、营业总收入 16,636 324,303 437,528 74.1% 1.客运收入 15,018 288,789 386,180 74.8% 其中：正加班 15,018 288,789 386,180 74.8% 专包机 - - - #DIV/0! 2.货运收入 1,284 28,504 41,000 69.5% 3.其他收入 334 7,010 1