存货盘点制度（初稿）.docVIP

PAGE PAGE 5 编号：XC-ZD-CW-01-2013 版本号 A0 资产盘点制度 页次/总页数 1/5 资产盘点制度 编 制： 财 务 部 审 核： 总 经 办 批 准： 唐 欢 发布日期： 2013年12月16日 生效日期： 2013-12-16 江苏新昌汽车部件有限公司 编号：XC-ZD-CW-01-2013 版本号 A0 资产盘点制度 页次/总页数 2/5 文件修改记录表 版本号 修订页次 修订日期 修订人 批准人 生效日期 编号：XC-ZD-CW-01-2013 版本号 A0 资产盘点制度 页次/总页数 3/5 1.目的：为真实准确地反映公司的经营情况和资产状况，提加强存货管理，特制定本制度。 2.适用范围 本制度仅限于江苏本部,合肥公司,枞阳公司,青州公司、中转库及外加工单位的机器设备,模具、工位器具、在产品、产成品、材料、低值易耗品、办公家俱、电子设备、房屋、车辆等。 3.盘点方式：分定期盘点和不定期盘点，本制度仅限定期盘点。 3．1 根据销售情况，公司每年进行两次盘点，分别为每年公历6月份和12月份。 3．2 定期盘点需征得总经理同意。 4.职责 财务部负责编制盘点计划和操作培训。 生产部负责组织委外加工厂、老厂、新厂车间及半成品库各种物资的盘点，包括在产品，产成品，原材料，工位器具，车间周转框，货架的盘点。 营销部负责组织中转库、分公司的盘点及培训 营销部和采购部分别负责组织产成品库和材料库的现场盘点。 设备科负责机器设备、模具、检具、夹具、实验试验设备的盘点，包括老厂、新厂、外加工单位 行政部负责办公设备、车辆，弱电设备、福利用具、房屋的盘点 包括老厂，新厂 品管部负责，计量器具的盘点、不良品，呆滞品的判别，包括老厂、新厂 各分公司要根据主机厂的现场销售情况确定盘点日期,报营销部，由财务部、营销部派员监盘。 5.内容（工作职责） 5.1盘前准备 5.1.1 财务部于盘点前一周内将《盘点计划》发放到各主管部门。 5.1.2 各主管部门组织盘前准备，编制《区域盘点安排表》于收到〈盘点计划〉二天内交财务部，包括人员安排，盘点时间、分工区域、责任人、指定记录人、报表上报人等 编号：XC-ZD-CW-01-2013 版本号 A0 资产盘点制度 页次/总页数 4/5 5.1.3盘前一周内，仓库必须按计划发料，车间有计划地安排生产，销售有计划地发货要求将所有已完工产品入库，车间退回已领未用的材料，采购部应将需退货的物资登记并退给供应商。 5.1.4 品管部应检查仓库堆位，对残次品，呆滞品，报废品进行辩别并作标识，要求将以上产品另外堆放，以减少盘点时出现 5.1.5盘点前仓管部门应检查各区域的存货情况，将不良品，呆滞品，退货品，报废品区，分类堆放，同一种实物堆放在一处，放便盘点。 5.1.6营销部根据计划向三包人员传达盘点要求,三包人员应将情况向现场情况向营销部汇报,双方确定有利于盘点的日期和路程,确定好后报财务汇总,作具体盘点安排 5．2盘点阶段,分为初盘,复盘和检查三个阶段 5.2.1 初盘阶段： 现场盘点人员负责实物的盘点，盘点时禁止材料、产品的收发，防止动态差异。对移动盘点的物资必须对已盘点过的作标志，每组指定两名记录人员负责记录，盘点后两记录人员核对正确，按财务规定的格式编制盘点表。 5.2.2 复 盘：复盘人员为仓库主管部门人员，一般以抽样检查方式复盘，以证实初盘的真实性，准确性，防止遗漏。复盘人员填表写复盘记录表。复盘于初盘结束小时内开始。 5．2.3检 查：检查人员为盘点领导小组人员，包括财务部，品管部，生产部，设备部，营销部，采购部的人员，以检查盘点工作是否执行到位，有否遗漏。并填写检查情况表,检查于盘点结束后两小时内开始。如复盘为下午下班前结束，可于第二天上午检查。 5.3 数据上报 5.3`1 现场盘点记录由指定人员汇总,仓库由记帐员汇总,记帐员对照ERP现存量，计算差异，报告仓库主任，仓库主任会同仓库管理人员开会，分析差异的原因,；车间由统计员汇总,复查人员/检查人员将复查/检查记录报主管领导签字后于盘点日后两天内报财务部， 中转库盘点报表由营销部专管员编制，盘点报告表于盘点回公司后一周内报财务部。 编号：XC-ZD-CW-01-2013 版本号 A0 资产盘点制度 页次/总页数 5/5 分公司盘点表由分公司指定人员编制，分公司财务会计汇总并分析，将盘点报告报总部财务部和分公司经理。 5.3.2财务部收到各部门的报表后,编制盘点总结报告，于收到以上报表后十日内向盘点领导小组和总经理汇报。