残疾人就业享受增值税退税资格认定跟限额审批表.docVIP

PAGE PAGE 40 附件14: 残疾人就业享受增值税退税资格认定及限额审批表 企业名称：（公章） 所属月份： 单位：人、元 项 目 行 次 企业填报 税务机关审核 职工总数 1 安置残疾人员总数 2 安置比例 3=（2/1）*100% 本月退税限额（残疾人数*3.5/12） 4 上月结转的退税限额余额 5 本月可退税额 6=4+5 本月应纳税额 7 本月符合退税条件的应纳税额 8≤9 本月实际入库税额 9 上月结转的已缴未退税额余额 10 截止本月可用于退税的已缴税额 11=8+10 本月申请退还税额 12=6(6＜11) 或12=11(6＞11) 结转至下月的限额余额（当年有效） 13=6-12 结转至下月的已缴未退税额余额 （当年有效） 14=11-12 主 管 税 务 机 关 审 核 意 见 经办人： 年 月 日 (盖章) 年 月 日 注： 1、当第3栏“安置比例”小于25%时，第4、8、12栏应填零。 2、第5栏“上月结转的退税限额余额”是指当年以前月份退税限额大于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第13栏税务机关审核数。 3、第10栏“上月结转的已缴未退税额余额”是指当年以前月份退税限额小于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第14栏税务机关审核数。 4、一般情况下，第5栏与第10栏、第13栏与第14栏不应同时有数据（正数）。 41 企业名称：（公章） 所属月份： 单位：人、元 项 目 行 次 企业填报 税务机关审核 职工总数 1 安置残疾人员总数 2 安置比例 3=（2/1）*100% 本月退税限额（残疾人数*3.5/12） 4 上月结转的退税限额余额 5 本月可退税额 6=4+5 本月应纳税额 7 本月符合退税条件的应纳税额 8≤9 本月实际入库税额 9 上月结转的已缴未退税额余额 10 截止本月可用于退税的已缴税额 11=8+10 本月申请退还税额 12=6(6＜11) 或12=11(6＞11) 结转至下月的限额余额（当年有效） 13=6-12 结转至下月的已缴未退税额余额 （当年有效） 14=11-12 主 管 税 务 机 关 审 核 意 见 经办人： 年 月 日 (盖章) 年 月 日 附件14 残疾人就业享受增值税退税资格认定及限额审批表 注： 1、当第3栏“安置比例”小于25%时，第4、8、12栏应填零。 2、第5栏“上月结转的退税限额余额”是指当年以前月份退税限额大于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第13栏税务机关审核数。 3、第10栏“上月结转的已缴未退税额余额”是指当年以前月份退税限额小于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第14栏税务机关审核数。 4、一般情况下，第5栏与第10栏、第13栏与第14栏不应同时有数据（正数）。