降解塑料制品项目建议书(第十章 财务评价与效益分析).doc

PAGE 7 第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 7 页 年产50000吨EPA降解塑料 年产56000万吨EPA降解塑料制品 项 目 建 议 书 建设单位：杭州扬中科技有限公司 项目类型：改建、扩建 公司法定代表人：丰二中 联系电话项目联系负责人：张勇军 联系电话项目策划负责人：俞章全 联系电话日期：二〇一四年六月十八日 第十章 财务评价及效益分析 1.总成本 1.1生产要素估算法 这种方法是从估算各种生产要素的费用入手汇总得到项目总成本费用。 即将生产和销售过程中消耗的全部外购原材料、辅助材料、燃料、动力、支付人工工资及福利费用等生产要素，加上当年应计提的折旧、摊销、财务费用和其他费用，构成项目的总成本费用。 1.2生产要素估算法的公式 总成本费用=外购原辅材料+燃料和动力+人工工资和福利费用+修理费用+摊销费+财务费用+销售费用+管理费用 1.3总成本费用估算依据 1.3.1原辅材料消耗 降解塑料的主要原辅材料主要为聚乙烯（PE）及添加剂（生物促降解剂和复合光敏剂等），降解塑料又分为全降解、半降解、双降解等。与PE比例为30%至70%之间，按目前市场价，聚乙烯每吨在8000-11000元，添加剂每吨平均在8000元左右（成本5000元），本项目按50%降解比例综合每吨按7500元计，按一期年产11200吨EPA环保塑料制品原辅材料消耗8400万元。 1.3.2燃动力消耗 本项燃动力消耗主要是电力消耗，不需煤和然气，经核算，每吨产品生产需耗电260Kwh，包括照明生活用电，年耗电39万Kwh,每Kwh按0.8元计，年费用为31.2万元。 1.3.3用水量 生产车间用水量不大，包括生活用水，年用水量估算为7200吨，每吨水为3.0元，年费用2.16万元。 1.3.4人工工资及福利费用 EPA环保塑料： 所采用的人数为项目的全部定员，本项目第一期的定员为30人，技术人员年均6.0万元，合计18万元；管理人员年均6.0万元，合计18万元；工人年均工资3.6万元，合计86.4万元；年总工资福利费用为122.4万元。 EPA环保塑料制品： 所采用的人数为项目的全部定员，本项目第一期的定员为128人，技术人员年均6.0万元，合计18万元；管理人员年均6.0万元，合计30万元；工人年均工资3.6万元，合计432万元；年总工资福利费用为480万元。 其他部门：定员为29人，年均6.0万元，合计174万元； 共计：年776.4万元。 1.3.5折旧费用 本项目的折旧方法按财务规定可以采用直线折旧法，即年限平均法。建、构筑物折旧年限取20年，残值按5%，（包括基本预备费）；设备及工器具包括安装工程折旧年限取10年，不计残值。 1.3.6无形及递延资产摊销费用 无形及递延资产摊销年限均按10年，不计残值。 1.3.7修理费用 按折旧费用的40%计算。 1.3.8其他费用 按销售收入的1%估算。 1.3.9财务费用 在生产期内，所使用的贷款利息，本项目年利率6.4%，贷款10000万元，利息640万元。 1.3.10固定成本及变动成本 根据成本费用与产量的关系可将成本分解为固定成本和变动成本。固定成本不随产量的多少而变化。如根据生产要素估算的成本，其中折旧费、摊销费、修理费用、财务费、管理费用、行管人员的工资等，不随产量而变动，称为固定成本，其他为变动成本。 1.3.11经营成本 在现金流量分析中，用到经营成本，经营成本是指从总成本费用中扣除折旧费、摊销费和财务费用。 1.4总成本费用估算结果 1.4.1降解塑料制品成本费用估算结果 一期年产11200吨制品，达到生产能力时，生产总成本为9511万元。 项目 成本单价 数量 合计（万元） EPA环保塑料制品 7500元/吨 11200吨 8400 燃动力消耗 0.8元/Kwh 39万Kwh 31.2 用水量 3.0元/吨 7200吨 2.16 工资及福利费用 567 设备及工器具包括安装工程折旧 172.16 建、构筑物折旧 71.25 修理费用 68.864 销售及其他费用 134.4 贷款1000万元，利息 64 合计 9511.034 年产10000吨降解塑料，达到生产能力时，生产总成本为5542.36万元。 项目 成本单价 数量 合计（万元） EPA环保塑料原料 5000元/吨 10000吨 5000 燃动力消耗 0.8元/Kwh 39万Kwh 31.2 用水量 3.0元/吨 7200吨 2.16 工资及福利费用 209.4 设备及工器具包括安装工程折旧 84 建、构筑物折旧 38 修理费用 33.6 销售及其他费用 80 贷款1000万元，利息 64 合计 5542.36 2.销售收入及税金