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PAGE \* MERGEFORMAT 7 郑州市经营性公墓 “两随机、一公开”抽查审计方案 　　 为加强全省经营性公墓管理，规范经营性公墓的建设和经营行为，进一步促进我省殡葬事业科学发展，根据国务院《殡葬管理条例》、民政部《公墓管理暂行办法》、民政部《关于进一步深化殡葬改革促进殡葬事业科学发展的指导意见》（民发〔2009〕170号）、《河南省殡葬管理办法》，省人民政府办公厅《关于加快推进全省殡葬改革工作的通知》（豫政办〔2012〕125号）、等有关法规政策，制定本方案如下: 一、检查内容 对经营性公墓实施抽查时，重点检查以下内容： （一）经营审批 1．依法办理公墓建设批准手续，并严格按照批准文件和公墓管理相关法规政策的规定进行建设； 2．公墓建设符合土地利用规划和城乡建设规划； 3．依法办理土地使用权证； 4．墓区环境符合国家环境保护标准； 5．办理工商登记并领取营业执照； 6．服务收费项目和收费标准向当地民政部门备案。 （二）经营管理 1．证照齐全有效（有合法的公墓经营许可证、工商营业执照等）； 2．无擅自变更行政许可内容（包含公墓名称、法人代表、经营主体资格、公墓性质、公墓占地面积等）； 3．销售价格与向当地民政部门备案材料相符合； 4．各种规章制度健全，岗位责任明确，无失火、失窃等重大事故发生； 5．墓穴、墓位占地面积符合国家和河南省有关规定（墓穴占地面积不得超过一平方米），当年无出售超面积墓穴； 6．无炒买炒卖墓穴、墓位等违法违规行为； 7．无群众有效投诉，无有较大影响的媒体负面报道； 8．公墓联营各方认真履行协议，合作良好，无不良影响的纠纷； 9．按国家有关财务管理规定建立账目，开立账户，配备专业会计人员，财务管理规范； 10．按规定提取、使用维护费，专户存储； 11．销售墓穴和格位凭客户提供的火化证明或死亡证明，除可向夫妻健健在一方、高龄老人、危重病人预售（租）确保自用外，无其它预售行为；； 12.公墓宣传内容符合有关政策规定，无虚假宣传和欺诈行为； 13.使用省殡葬协会统一印制的《骨灰安放证》和《墓位销售合同》； 14.骨灰安放（葬）档案材料整理归档及时、规范并妥善保管，配备有档案专用室（柜）和专职档案管理员。 （三）墓区建设 1．墓区整体规划科学，布局合理，规模适当； 2．根据公墓功能特点，合理划分办公区、业务接待区、墓区、景观区等； 3．墓区美观、卫生，环境优雅，墓区四周有绿化带，墓区内道路两旁有林荫树，墓区绿化率50%以上； 4．道路、水、电、通讯、防灾设施设备、停车场等基础设施完备； 5．墓穴地基牢固，墓碑小型化、艺术化； 6．没有建设家族墓或宗族墓。 （四）服务品质 1．按公墓管理规定和行业标准，制定服务流程和服务规范，并在营业场所显著位置公布； 2．坚持诚信经营，各项收费明码标价，收费标准、服务项目及服务程序在营业场所显著位置公布，无欺诈行为； 3．工作人员熟知经营性公墓管理有关法规知识、业务政策文件，挂牌上岗，着装整洁，举止得体，热情周到，文明用语； 4．设有专门业务咨询电话和服务监督电话并对外公开； 5．服务优质，服务项目齐全，有高、中、低档产品，能满足群众不同层次的消费需求； 6．墓碑维护及时，保持墓碑清洁。 二、抽查方式 　抽查分为例行抽查和分类抽查两种方式。 （一）例行抽查是省辖市民政局对本级直管公墓按县级对公墓检查程序逐一检查，根据平时掌握情况和群众举报投诉、媒体披露等情况对本行政区域内的县（市、区）属经营性公墓进行抽检，抽检比例不少于50%（上年年检不合格或整改公墓必须抽检），提倡逐一检查。 （三）原则上上半年进行例行抽查，下半年进行分类抽查。 （四）分类抽查时，可进行现场检查。 三、抽查对象　 在开展抽查时，应侧重抽查下例经营性公墓： （一）群众举报投诉的； （二）被新闻媒体曝光的； （三）年检不合格的； 四、实施方法 （一）公墓每年10月20日前完成自查，形成自查报告，填写《河南省经营性公墓年检申报表》（一式三份）和《公墓经营许可证领取表》，由法定代表人签字并加盖公章后连同规定的材料报县级民政部门。 (二)县级民政部门对公墓的自查报告和材料进行审核，对本行政区域内的经营性公墓逐一检查。根据实地查看及评分情况，对公墓提出年检意见并征得发展改革委、国土资源、工商等同意后，经检查人签字和加盖民政局公章，于每年10月31日前报省辖市民政局。对年检中发现的需要依法处罚的违法违规行为，由省民政厅会同有关部门，依据《河南省民政行政处罚裁量标准（试行）》（豫民〔2009〕4号）等有关法规（下同）进行处罚，并将处罚结果报送省辖市民政局和省民政厅。 省辖市民政局对本级直管公墓按县级对公墓检查程序逐一检查，根据平时掌握情况和群众举报投诉、媒体