杭氧股份：内部审计办法(9月).pdfVIP

杭州杭氧股份有限公司 内部审计办法 第一章 总则 第一条 为加强公司内部审计工作，充分发挥内部审计在企业经济活动中 的监督作用，维护企业合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《审计法》、审计 署《关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交 易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规、部门规章、规范性文件、 《杭州杭氧股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及杭州市国资委企 业内部审计工作规定等要求，特制定本办法。 第二条 公司审计部依照国家法律、法规、部门规章、规范性文件和公司 有关文件、规章制度，在公司董事会审计委员会领导下开展内部审计工作，独立 行使内部审计监督权，并对董事会负责。内部审计工作应当接受杭州市国资委和 上级审计部门的监督和业务指导。 第三条 公司审计部应配备专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少 于三人。公司审计部要按照内部审计准则规定的程序，认真做好内部审计工作， 及时发现问题，明确经济责任