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国际农发基金贷款河南省信阳市大别山区扶贫项目2012年度财务收支和项目执行情况审计结果 （二O一三年九月二十七日公告） 2013年第10号（总第080号） 中华人民共和国河南省审计厅 Henan Provincial Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 豫审外报〔2013〕40号 HENAN AUDIT REPORT〔2013〕NO.40 项目名称： 国际农发基金贷款河南省信阳市大别山区扶贫项目 Project Name: IFAD Henan Xinyang DaBieShan Area Poverty Reduction Program 贷 款 号： 766—CN Loan No. : 766—CN 项目执行单位：信阳市国际农发基金贷款项目领导小组办公室Project Entity: Leading Group Office for IFAD Henan Xinyang DaBieShan Area Poverty Reduction Program 会计年度： 2012 Accounting Year：2012 目 录 Contents HYPERLINK \l _Toc308609206 一、审计师意见 1 HYPERLINK \l _Toc308609207 I. Auditor’s Opinion 3 HYPERLINK \l _Toc308609208 二、财务报表及财务报表附注 5 HYPERLINK \l _Toc308609209 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 5 HYPERLINK \l _Toc308609210 （一）资产负债表 5 HYPERLINK \l _Toc308609211 i. Balance Sheet 5 HYPERLINK \l _Toc308609212 （二）项目工程进度表 6 HYPERLINK \l _Toc308609213 ii. Project Engineering Schedule 6 HYPERLINK \l _Toc308609212 （三）项目施工进度表 7 HYPERLINK \l _Toc308609213 ii. Project Construction Schedule 7 HYPERLINK \l _Toc308609214 （四）贷款协定执行情况表 8 HYPERLINK \l _Toc308609215 iv. Statement of Implementation of Loan Agreement 8 HYPERLINK \l _Toc308609216 （五）专用账户报表 9 HYPERLINK \l _Toc308609217 v. Special Account Statement 9 HYPERLINK \l _Toc308609218 （六）财务报表附注 11 HYPERLINK \l _Toc308609219 vi. Notes to the Financial Statements 14 HYPERLINK \l _Toc308609220 三、审计发现的问题及建议 18 HYPERLINK \l _Toc308609221 III. Audit Findings and Recommendations………………………….…..21 一、审计师意见 审计师意见 信阳市国际农发基金贷款项目领导小组办公室： 我们审计了国际农发基金贷款河南省信阳市大别山区扶贫项目2012年12月31日的资产负债表及截至该日同年度的项目工程进度表、项目施工进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注(第5页至第17页)。 （一）项目执行单位及河南省财政厅对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资产负债表、项目工程进度表、项目施工进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任，编制专用账户报表是河南省财政厅的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映。 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理