2011年最新版证 券从业考试（证 券市场基础知识）深度考点解析，模拟试题，第2章 股票.docVIP

第二章　股票 【考试要求】 　　掌握股票的定义、性质、特征和分类方法；熟悉普通股票与优先股票、记名股票与不记名股票、有面额股票与无面额股票的区别和特征；掌握与股票相关的部分资本管理概念； 　　熟悉股票票面价值、账面价值、清算价值、内在价值的不同含义与联系；掌握股票的理论价格与市场价格的联系与区别；掌握影响股票价格变动的基本因素和其他因素。 　　掌握普通股票股东的权利和义务；掌握公司利润分配顺序、股利分配原则和剩余资产分配顺序；熟悉股东重大决策参与权、资产收益权、剩余资产分配权、优先认股权等概念。 　　熟悉优先股的定义、特征；了解发行或投资优先股的意义；了解优先股票的分类及各种优先股票的含义。 　　掌握我国按投资主体性质分类的各种股份的概念；掌握国家股、法人股、社会公众股、外资股的含义；掌握我国股票按流通受限与否的分类及含义；熟悉A股、B股、H股、N股、S股、L股、红筹股等概念。 　　熟悉我国股权分置改革的情况。 【要点详解】 第一节　股票的特征与类型 　　一、股票概述 　　1．股票的定义（掌握） 　　股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。[2010年3月真题，判断题] 　　股票一经发行，购买股票的投资者即成为公司的股东。 　　股票作为一种所有权凭证，有一定的格式。我国《公司法》规定，股票采用纸面形式或国务院证券监督管理机构规定的其他形式。 　　股票应载明的事项主要有：公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。股票由法定代表人签名，公司盖章。发起人的股票应当标明“发起人股票”字样。 　　 　　【例1·多选题】下列项目中，属于股票应载明的事项有（　　）。[2010年5月真题] 　　A．股票的编号　　　　　　　　　　B．股票种类 　　C．公司成立的日期　　　　　　　　D．公司名称 　　【答案】ABCD 　　 【要点详解】 第一节　股票的特征与类型 　　一、股票概述 　　1．股票的定义（掌握） 　　股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。[2010年3月真题，判断题] 　　股票一经发行，购买股票的投资者即成为公司的股东。 　　股票作为一种所有权凭证，有一定的格式。我国《公司法》规定，股票采用纸面形式或国务院证券监督管理机构规定的其他形式。 　　股票应载明的事项主要有：公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。股票由法定代表人签名，公司盖章。发起人的股票应当标明“发起人股票”字样。 　　 　　【例1·多选题】下列项目中，属于股票应载明的事项有（　　）。[2010年5月真题] 　　A．股票的编号　　　　　　　　　　B．股票种类 　　C．公司成立的日期　　　　　　　　D．公司名称 　　【答案】ABCD 　　 　　2．股票的性质（掌握） 　　（1）股票是有价证券 　　（2）股票是要式证券 　　（3）股票是证权证券 　　①设权证券，指证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生，即权利的发生是以证券的制作和存在为条件的； 　　②证权证券，指证券是权利的一种物化的外在形式，是权利的载体，权利是已经存在的。 　　（4）股票是资本证券 　　发行股票是股份公司筹措自有资本的手段，股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。但是，股票又不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。[2010年5月真题，单选题] 　　 　　【例2·判断题】股份公司发行股票是一种吸引认购者投资以筹措公司债务资本的手段。（　　）[2010年3月真题] 　　【答案】错 　　【解析】发行股票是股份公司筹措自有资本的手段。 　　 　　（5）股票是综合权利证券[2010年3月真题，单选题] 　　①物权证券是指证券持有者对公司的财产有直接支配处理权的证券；[2010年5月真题，单选题] 　　②债权证券是指证券持有者为公司债权人的证券； 　　③股票不属于物权证券，也不属于债权证券，而是一种综合权利证券。股东权是一种综合权利，股东依法享有资产收益、重大决策、选择管理者等权利。 　　2．股票的性质（掌握） 　　（1）股票是有价证券 　　（2）股票是要式证券 　　（3）股票是证权证券 　　①设权证券，指证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生，即权利的发生是以证券的制作和存在为条件的； 　　②证权证券，指证券是权利的一种物化的外在形式，是权利的载体，权利是已经存在的。 　　（4）股票是资本证券 　　发行股票是股份公司筹措自有资本的手段，股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。但是，股票又不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营