二六三：内部审计工作制度(4月) -04-28.pdfVIP

二六三网络通信股份有限公司 内部审计工作制度 （2011年4月） 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，提高内部审计工作质量， 防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《内 部控制基本规范》《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、等法 律、法规、规范性文件和 《二六三网络通信股份有限公司章程》（下称“公司章 程”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行的检查监督工 作。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 全体员工为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司财务报告及相关信息真实、完整。