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中国全聚德（集团）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步完善公司内部控制制度，增强公司自我约束，优化公司 业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家的有关法规和公司的基本管 理规章，并结合公司内部审计工作的实际情况制定本制度。 第二条 内部审计是依法对公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法 性和效益性进行系统地审计监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护公司合 法权益，改善经营管理，提高经济效益。 第三条 公司审计部门依照本制度和公司管理层的要求独立行使审计职 权，不受其他部门和个人的干涉。内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原 则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保密原则。 凡公司及其全资、控股子公司、分公司均应按照本制度规定，接受内部审计 监督。 第二章 内部审计的 任务与范围 第四条 内部审计工作的任务是确保国家有关财经政策、法令制度，以及 财经纪律在企业的正确贯彻执行，保护公司财产，强化企业管