货币资金管理（ppt88页）.pptVIP

第二章 货币资金 货币资金包括： 1、现金 2、银行存款 3、其他货币资金。 第一节 现金 第二节 银行存款 第三节 其他货币资金 第四节 货币资金的控制 第一节 现金 一、现金的分类 本章现金的概念是指狭义的现金，即库存现金，包括人民币现金和外币现金。 二、现金的使用范围（八项） 1、职工工资、津贴； 2、个人劳务报酬； 3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5、向个人收购农副产品和其他物资的款项； 6、出差人员必需随身携带的差旅费； 7、结算起点（1 000元）以下的零星支出； 8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 三、现金收支的规定 1、现金限额：开户银行确定。一般企业：3~5天的零星开支所需。交通不便地区：可适当多保留，但不能超过企业15天零星开支所需，多余现金应交存银行，不足从银行提取； 2、送存期限：收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间； 3、现金支付规定：不得坐支。 坐支：从本企业现金收入中直接支付。因特殊情况需要坐支现金的，应当报经开户银行批准。 4、不准用不符合制度的凭证顶