赣州百货大楼会计核算系统设计.doc

综合课程设计—— 河北邯郸伊利牛奶专卖店 会计核算系统设计 专业：会计学 班级：052班 学号；02号 姓名；李艳辉 指导老师：谢林海 随着经济的发展和计算机技术的普及，电脑在会计中的作用也日益明显，EXCEL作为一种人们常用的办公软件对于企业进行会计账务处理、财务分析及财务预测等有很大的帮助，尤其是对于规模不大的小型公司，应用EXCEL办公软件进行会计相关处理意义重大。河北省邯郸市临漳县蒙牛乳业总代理是一家典型的小型商品销售公司，非常适合用EXCEL进行财务处理，通过收集该公司2008年11月份经营活动资料，本文就如何对这些资料进行账务处理进行了简要论述。 背景资料 公司简介：河北邯郸伊利牛奶专卖店位于河北省邯郸市临漳县内，成立于2003年8月25日，是一家以经营奶制品批发零售为主的销售商，公司规模不大，正式职工十人，业务种类不多，主要是商品的采购与销售业务，年销售额几百万。公司有财务部、销售部、办公室等几个部门。公司拥有电脑、卡车、三轮车等固定资产，库房、店面都是租用的。 科目余额：2008年11月1日公司各科目的余额如下： 科目代码 科目名称 期初余额 1001 库存现金 300 1002 银行存款 108000 1122 应收账款 52000 112201 孙陶乡 5000 112202 美加乐超市 20000 112203 羊羔乡 10000 112204 北街 8000 112205 南关 9000 1123 预付账款 85000 1221 其他应收款 30000 1402 在途物资 13000 1405 库存商品 25000 140501 益酸菌 3800 140502 酸酸乳 9600 140503 婴幼儿奶粉 5300 140504 高钙奶 6300 1601 固定资产 200000 160101 大卡车 160000 160102 三轮车 30000 160103 电脑 10000 1602 累计折旧 52000 160201 大卡车 40000 160202 三轮车 10000 160203 电脑 2000 1701 无形资产 50000 1702 累计摊销 10000 2001 短期借款 50000 2202 应付账款 40000 2203 预收账款 25000 220301 西门 8000 220302 黄开河 5000 220303 三环 6000 220304 一中 6000 2211 应付职工薪酬 25000 2221 应交税费 0 2241 其他应付款 3000 2501 长期借款 150000 4001 实收资本 180000 4002 资本公积 0 4101 盈余公积 0 4104 利润分配 28300 业务资料：公司2008年11月份发生的业务如下： 1日从银行提取现金2000元。 1日向西门商店销售酸酸乳8000元，款项已预收，成本7000元。 1日向银行支付短期借款利息500元。 2日为财务部购买办公用品200元。 2日上月采购的酸酸乳13000元验收入库。 4日向一中商店销售益酸菌6000元，款项已预收，成本5000元。 4日收到羊羔乡前欠货款10000元，已存入银行。 5日支付房租800元。 5日零售婴幼儿奶粉5000元，所有款项收到现金，成本4000元。 7日采购婴幼儿奶粉3000元，用银行存款支付。 8日收到孙陶乡前欠货款5000元，已存入银行。 10日预付孙涛差旅费用800元。 10日向黄开河商店销售高钙奶5000元，款项已预收，成本4000元。 12日采购高钙奶4000元，用银行存款支付。 14日为销售部购买办公用品500元 15日向三环商店销售酸酸乳6000元，款项已预收，成本5000元。 17日采购益酸菌2500元，用银行存款支付。 18日孙涛报销差旅费700元，并退回现金100元。 19日为办公室采购电脑一台4000元，用银行存款支付 20日向南关商店销售益酸菌1500元，款项未付，成本1000元。 20日用银行存款支付上月职工工资25000元。 23日向羊羔乡商店销售酸酸乳4500元，款项存入银行，成本4000元。 25日将5000元现金存入银行。 26日收到美加乐超市前欠货款20000元，已存入银行。 27日向美加乐超市销售酸酸乳3000元，款项未收，成本2000元。 29日向西门商店销售高钙奶1000元，收到现金，成本800元。 30日计提累计折旧，大卡车4000元、三轮车1000元、电脑200元。 30日计算应付职工薪酬24591元，其中办公室6557元，销售部10875元，财务部7159元。 30日进行期间损益结转。 会计账务处理 会计科目代码与会计科目名称： 在用手工方式进行会计信息处理时，会计科目名称是会计科目的唯一标识。但如果用计算