固定资产会计的概念跟功能.ppt

目 标 ? 固定资产会计的概念和功能 ? 资产管理的基本程序 ? 与固定资产相关的业务 ? AM模块与其它模块的关联 (如：带采购订单的外部购置、总帐会计等） 内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务(购置,转移,报废等) ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 ? 固定资产在系统中的定义 ? 资产结构中各组件的关联 ? 资产会计与总帐会计的联系 固定资产会计的结构 资产结构中各组件的关联关系 资产会计与总帐会计的联系 ? 资产科目是总帐科目的次级科目 ? 原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成 将演示的内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 资产分类 折旧表 资产主记录 资产分类 ? 将资产分类成合理的组别 资产报表的选择标准 通过资产分类的分类和汇总 ? 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围 ? 提供资产主数据的缺省值 ? 定义资产的号码范围 ? 定义资产分类如何记帐到总帐会计 资产会计 组 织 结 构 资产主数据 资产主数据的关键信息 ? 通常的描述 ? 原始数据 ? 技术数据 ? 日期数据（例如：资本化日期) ? 维护资产信息 ? 评估信息 ? 科目分配 ? 折旧参数 复 杂 资 产 练习一 创建资产主数据 将演示的内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 业务记帐的科目确定 固定资产业务 产生应付帐款的不带PO的外部购置 资产的报废 资产转移 将演示的内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 标 准 报 表 例子: ? 资产清单 ? 资产历史数据表 ? 折旧表 ? 模拟折旧 ? 业务清单 练习七 熟悉各种报表的查询 将演示的内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 折旧的结构 ? 折旧表 ? 折旧范围 ? 折旧期间 折旧范围的关键数据 折 旧 码 练习八 通过练习掌握资产折旧的测试、正式运行，处理批输入会话。 将演示的内容 ?固定资产会计的结构 ?固定资产主数据 ?固定资产业务 ?报表 ?折旧 ?会计年度的改变/年终结算 会计年度改变 年终结算 练习九 通过练习掌握会计年度的改变和年终结算程序 谢谢！ 资产 CoCd Asset Class CO01-01 ...... ...... ...... CO01 20000 公司代码 Chart of Accounts ...... ...... ...... CO01 GKR 资产分类 Account Allocn ...... ...... ...... 20000 11000 资产 COA GKR 01 Account Allocn Deprecn. Area 02 B/S Acct P/L Expense Accum. Depn ........... GKR 11000 Acc 1 Acc 1 ........... ........... Acc .. Acc .. Acc .. Acc .. Acc 2 Acc 3 Acc 4 Acc 5 Acc .. Acc .. 公司内部转移 资产的获得 报废 转移 销售 报废 公司内部的购置 购置 建筑物 其它公司 在 SAP中, 资产业务通过业务类型来定义 外部购置的系统处理方式： 1、资产购置与应付帐款分步式，通过中间科目 2、资产购置与应付帐款同步，无定单 3、资产购置与应付帐款同步，有采购定单 输入 PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期 70 资产 5,000 100 15/9/CY 31 供应商 5,000 - 会计科目 次级科目 总帐科目 资产 供应商 资产原值 负债 5,000 5,000 5,000 5,000 1.定义资产分类 2。创建资产 6. 记帐到资产 4。货物接受 5.发票接受 7. 资产资本化 更新总帐科目 带采购订单的外部购置 3。创建采购订单 练习二 资产购置－外部购置 目的： 掌握外部资产购置的财务处理方法 要求：在系统中用两种方式进行资产购置的记帐 1、有供应商的 2、通过自动冲销科目