xx集团有限公司内部审计所需提供资料(doc 15).docVIP

福建玉祥集团有限公司 内部审计所需提供资料 目的: 本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保障集团内部审计工作得以顺利进行。 二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。 三、所需提供资料明细列示如下： 截止日 6/30 截止日 9/30 期 末 (一)一般资料： 1.试算表、资产负债表及损益表 ? ? ? 2.所有重要合约及协议(如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约) ? ? 3.股东会及董监事会议记录 ? ? 4.会计师验资报告 ? ? 5.营业执照复印件 ? ? (二)资产科目： 1.现金及银行存款 (1)各银行对帐单及银行存款余额调节表 ? ? ? (2)现金及银行存款余额明细表(银行存款明细详见附件一表A) ? ? ? (3)各银行名称及地址 ? ? ? 2.应收帐款 (1)应收帐款帐龄分析表（请按已逾期1、3、6、12个月及以上的期间划分） ? ? (2)依客户别按营业及非营业、关系人及非关系人不同性质分类汇总（详见附件一表B，如为应收外币帐款，请同时列示本位币(人民币)及外币金额） ? ? 3.存 货(仅制造类企业提供即可) (1)存货明细表 ? (2)在途存货明细表 ? (3)存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表 ? (4)制成品、在制品及原料之成本与市价比较表(详见附件一表C、D、E) ? (5)存货盘盈亏计算表 ? (6)呆滞存货明细表(详见附件一表F) ? (7)成本结转工作底稿 ? ? (8)年终盘点截止单据汇总表 ? 4.预付款项(含预付费用) (1)预付购料款明细表（详见附件一表G） ? ? (2)预付费用明细及分摊表(详见附件一表G) ? ? 5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H) ? ? 6.固定资产 (1)财产目录 ? ? ? (2)固定资产成本及累计折旧变动表（见附表四） ? ? ? (3)土地使用权及房屋产权证明及合同 ? ? (4)提供抵押担保的固定资产明细表 ? ? (5)闲置或不堪使用的固定资产明细表及其报废明细 ? (6)列出非营业使用的资产明细 ? (7)固定资产保险种类、范围、保额、保费、投保期间、保单号码及保险公司名称 ? ? (8)本年度固定资产之处分或移转明细表(含成本、累计折旧移转计算表) ? ? (9)利息资本化计算表(详见附件一表I) ? ? (10)工程决算清单或工程预算进度表 ? ? 7.长期投资 (1)长期投资增减变动及相关合约资料 ? ? ? (2)采权益法核算的被投资公司本年度经会计师签证的财务报表 ? (3)被投资公司之股票及登记文件 ? ? ? 8.无形资产及其他资产 (1)存出保证金科目明细表(详见附件一表H) ? ? (2)存出保证金收据及合约 ? ? (3)无形资产(如土地使用权)及递延费用明细分摊表(详见附件一表J) ? ? (三)负债科目 1.银行借款 (1)所有借款及贷款合约复印件 ? ? ? (2)每项借款之余额、期间、利率、限制条款及抵押、担保品等明细表(详见附件一表K) ? ? (3)每一银行信用额度明细表 ? ? (4)期末应付利息计算表 ? ? 2.应付帐款 (1)按到期、应付款日、厂商别及关联关系、非关联关系人分别汇总（如为应付外币帐款并请列示本位币(人民币)及外币金额）(详见附件一表L) ? ? (2)按营业及非营业的不同性质分类汇总 ? ? 3.应付费用、其他应付款、预收货款明细表(详见附件一表H) ? ? 4.存入保证金明细 ? ? (四)或有事项及承诺事项 1.未决或可能的诉讼案件汇总说明 ? ? 2.对外担保及票据背书的明细资料 ? ? 3.未决索赔及税务纠纷的明细资料 ? ? 4.已签订合约而尚未付款的金额 ? ? 5.往来律师名称及地址 ? ? (五)损益科目 1.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入分析表(请按项目别或产品别分别列示，详见附件一表M) ? ? ? 2.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务收入明细(详见附件一表N) ? ? ? 3.营业成本明细表 ? ? ? 4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及差异分析表(详见附件一表O) ? ? ? 5.营业外收支明细表 ? ? ? 6.薪资及人事资料 （见附件一表P） ? (六)关联交易 1.与关系人的关系说明 ? ? ? 2.关系人交易汇总，请参照财务会计准则(交易事项披露明细表详见附件二) ? ? ? 3.关联交易对帐明细 ? ? ? (七)现金流量 现金收支明细（详见附件三）  附 件 一 表A.现金及银行存款明细 余 额 银 行 别 帐 号 原 币 本位币 质押或受限制情形 基本帐户存款 一般帐户存款 活期存折存款 外币存款 银行别 帐 号 余 额 期间 利率