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《EXCEL的财务运用》教学大纲 课程编号 课程类型 专门课 适用专业 会计 总 学 时 52 理论学时 28 实践学时 24 制订日期制订人 陈洁璟 审核人 卢莜 叶茜 一、课程性质和任务 本课程是会计电算化专业的一门专业技能课，通过本课程的学习，使学生掌握如何实现财务管理电算化的基本原理和方法。主要学习利用EXCEL建立财务管理的各种模型，并利用EXCEL的表格功能、绘图功能、函数功能等，自动生成财务管理所需要的数据及相关经济指标。 二、教学基本要求 通过学习，达到以下要求： 1、掌握EXCEL各项工具的基本知识与方法； 2、掌握以会计核算系统产生的会计报表为数据来源，利用EXCEL工具建立财务分析模型的设计方法和过程； 3、掌握基本财务管理工作的决策分析模型。 三、教学内容 一 构建财务系统 学习目标 掌握财务系统的构建方法，关键掌握IF和VLOOKUP函数的应用 掌握日记账的编制，关键掌握IF和VLOOKUP函数的应用 掌握分类账的编制，关键掌握筛选、排序等功能的运用。 掌握试算平衡表的编制，关键掌握数据透视表的使用。 二 编制财务报表 学习目标 掌握资产负债表和损益表的一般结构和格式，关键掌握IF、VLOOKUP、IS函数的运用。 三 财务报表分析 学习目标 掌握财务报表比率分析法、趋势分析法、图解法、杜邦分析法的运用，关键掌握指标数据的调用，能准确使用绝对引用、相对引用、混合引用。 四 财务投资决策分析 学习目标 掌握投资回收期法模型、净现值法模型、内含报酬率法模型、净现值系数法模型的建立和使用，关键掌握NPV、IRR函数的运用。 掌握固定资产直线法、余额递减法2种折旧法，能利用折旧函数计算年折旧额、月折旧额，关键掌握SLN、DB函数的运用 掌握固定资产更新决策分析模型的建立，能使用净现值法和内部收益率法来进行评估。 五 财务筹资决策分析 学习目标 掌握长期借款基本模型的建立，关键掌握PMT函数的运用 运用模拟运算表建立长期借款分析模型，能通过该模型查看年利率、年付款期数等条件变化对每期应付款数额的影响，掌握单、双变量模拟运算表的运用。 使用财务分析函数对股票和债券的内在价值进行评估。 运用比较资本成本法模型计算不同融资方式的综合成本。 六 财务预算 学习目标 掌握编制销售预算、生产预算、直接材料预算、采购预算、直接人工成本预算、制造费用预算、产品成本预算、销售及管理费用预算、现金预算、预计利润表和预计资产负债表的方法。 七 工资管理 学习目标 掌握构建职工工资管理工作簿的方法，能运用IF、SUM函数自动计算出每位职工的基本工资、浮动工资、代扣代缴等项目。 能进行工资数据查询，主要使用数据筛选功能和VLOOKUP函数 能利用数据透视表实现数据分析。 八．进存销管理 学习目标 掌握各种业务表单的编制、监控信息表单的编制、业务信息输入与输出、各种业务明细账的输出、进销存数据汇总分析。 九 固定资产管理 学习目标 掌握固定资产初始数据的构建、固定资产折旧记录、调整、查询以及固定资产汇总分析。 十．流动资产管理 学习目标 建立成本分析模型，应收账款账龄分析表、应收账款信用决策模型、综合决策模型，基本经济订货批量模型、存活陆续供应和耗用情况下的经济订货批量模型、允许缺货条件下经济订货批量模型、不确定条件下经济订货批量模型、存货管理ABC模型。 四、实践环节 针对讲授内容，以多种媒体方式展示相关过程，结合实际数据操作，加强理解与动手能力。 五、各教学环节学时分配 单元（章） 分配学时 理论学时 实践学时 备注 1-3 15 8 7 4-5 12 7 5 6-8 17 9 8 9-10 8 4 4 合计 52 28 24 六、考核方式 上机完成相关案例